Czy kontrola podatkowa kontroluje sprzedaż w serwisie eBay? Rosyjscy sprzedawcy internetowi poprosili o wprowadzenie podatku dla eBay i AliExpress. eBay i władze finansowe

01 marca 2017, 17:17, pytanie nr 1556868 Zwycięzca, Sankt Petersburg

Ebay'u

Zawalić się

Odpowiedzi prawników (3)

Moskwa

Czat

01.01.2017 weszły w życie nowe przepisy dotyczące podatku VAT od usług elektronicznych, zatem nie dotyczą one transakcji zrealizowanych w przeszłości.

Jeśli prowadzisz sprzedaż internetową za pośrednictwem serwisu jako osoba prawna, Twoja firma będzie zobowiązana do potrącenia 18% podatku VAT od kosztów usług platformy, niezależnie od stosowanego reżimu podatkowego.

Ponadto Twoja firma będzie musiała zapłacić 6% dochodu ze sprzedaży towarów.

Artykuł 174 ust. 2. Specyfika obliczania i zapłaty podatku w przypadku świadczenia usług przez organizacje zagraniczne w formie elektronicznej9. Jeżeli organizacje zagraniczne świadczą usługi w formie elektronicznej określone w ust. 1 niniejszego artykułu, których miejsce sprzedaży uznaje się za terytorium Federacji Rosyjskiej
organizacje i indywidualni przedsiębiorcy zarejestrowani w organach podatkowych, obliczanie i zapłata podatku są przeprowadzane przez te organizacje i indywidualni przedsiębiorcy jako agenci podatkowi w sposób określony w art. 161 ust. 1 i 2 niniejszego Kodeksu, chyba że paragraf 10 stanowi inaczej tego artykułu.

Czy odpowiedź prawnika była pomocna? + 1 - 0

Zawalić się

• Prawnik, Moskwa

  Czat
  • Ocena 10,0
  • ekspert

  Czy odpowiedź prawnika była pomocna? + 0 - 0

  Zawalić się

  Prawnik, Moskwa

  Czat
  • Ocena 10,0
  • ekspert

  Uprzejmie informujemy, że od lipca 2019 obowiązuje OFERTA SPECJALNA na legalizację dochodów z działalności w Internecie przy otrzymywaniu dochodów na kartę/portfel osoby fizycznej, a mianowicie MOŻNA SKONTAKTUĆ SIĘ CAŁKOWICIE BEZPŁATNIE (PRZYCISK CZAT) W POBLIŻU ZDJĘCIE KONTA) zapoznaj się z wyborem praktyki orzeczniczej w zakresie zagadnień kontroli przez organy podatkowe wydatków osób fizycznych (a mianowicie praktyk, gdy urząd skarbowy występuje z roszczeniami w związku z zakupem mieszkania lub samochodu przez osobę o niepotwierdzonych dochodach).
  Ponadto ABSOLUTNIE KAŻDY KONTAKTUJĄCY SIĘ ZE MNĄ NA CZASIE (przycisk „czat” obok zdjęcia konta) MOŻE UZYSKAĆ ​​BARDZIEJ SZCZEGÓŁOWE KONSULTACJE USTNE LUB PISEMNE W PYTANIACH:
  1. Legalizacja dochodów z rodzaju prowadzonej działalności (analiza konkretnej sytuacji z konkretnym planem działania w Twoim przypadku, bez abstrakcyjnych porad w formacie „załóż jednoosobową działalność gospodarczą i płać podatki”).
  2. Ryzyka podatkowe związane z otrzymywaniem środków na kartę bankową jako osoba fizyczna (w tym oficjalne wyjaśnienia Ministerstwa Finansów, w jakich przypadkach takie wpływy można uznać za dochód osoby fizycznej i mogą zostać od niej naliczone dodatkowe podatki, a w jakich przypadkach Nie mogę).
  3. Analiza możliwości płacenia podatków w sytuacji, gdy pieniądze są po prostu przelewane na Twoją kartę bankową bez umów.
  4. W jakich przypadkach podczas legalizacji dochodów urząd skarbowy może sprawdzić Cię pod kątem przeszłych okresów pod kątem ukrywania dochodów, analizy konkretnych praktyk.
  5. Co zrobić, jeśli nie chcesz otwierać indywidualnego przedsiębiorcy/LLC. W jakich przypadkach możesz zalegalizować swoją działalność i płacić podatki bez otwierania indywidualnego przedsiębiorcy/LLC i po prostu zgłosić się jako osoba fizyczna.
  6. Legalizacja dochodów z działalności w Internecie jako indywidualny przedsiębiorca/LLC.
  7. Analiza sytuacji i obowiązków w przypadku zakupu nieruchomości lub pojazdów z niepotwierdzonymi dochodami, skutków podatkowych takiego nabycia.
  8. Konsultacje w sprawie procedury i praktyki składania do organów podatkowych sprawozdań dotyczących dochodów uzyskanych z działalności w internecie. Jakie pytania pojawiają się z urzędu skarbowego i jakie dokumenty trzeba będzie złożyć, aby potwierdzić uzyskiwane dochody w każdej sytuacji.
  9. Audyt Twojego ryzyka i ewentualnej odpowiedzialności w przypadku niepłacenia podatków. Odpowiedzialność karna, więzienie, grzywny, kary itp.
  10. W jakich przypadkach bank może zablokować Twoją kartę? Analiza praktyk różnych banków/systemów płatności w ramach 115-FZ (Sberbank, Alfa-Bank, Tinkoff, Qiwi, WebMoney itp.)
  11. Konsultacje w sprawie wymagań Banku Centralnego i banków, których należy przestrzegać, aby móc legalnie pracować i nie mieć zablokowanej karty/konta/portfela.
  12. O konsekwencjach blokady konta/karty/portfela w przypadku dokonywania nielegalnych transakcji za pośrednictwem rachunków/kart/portfeli.

Lista opłat obejmuje opłaty wymienione na tej stronie i na stronach, do których prowadzą linki poniżej, dla następujących kategorii: Pojazdy silnikowe, Nieruchomości, Wyróżnione kategorie biznesowe i przemysłowe oraz Abonenci Sklepu i ogłoszenia drobne.

Oprócz opłat określonych na tej stronie mogą obowiązywać również inne opłaty, w tym:

Oblicz opłaty za ogłoszenie:

Jak naliczane są opłaty?

Standardowe opłaty za reklamę

Co dostajesz za darmo

Dodawanie obrazów (do 12 na reklamę) z możliwością powiększania i pomniejszania jest bezpłatne w przypadku publikowania w serwisie hostingu zdjęć w serwisie eBay.

Czas trwania 1, 3, 5, 7 i 10 dni

Za darmo

Za darmo

0,10 USD

0,20 USD

1,00 $

3,00 dolarów

1,15 dolara

6,00 dolarów

4,00 dolarów

Opłaty za ogłoszenie i dodatkowe opcje ogłoszenia obowiązują w zależności od kategorii

Opłaty od ostatecznego kosztu towaru naliczane są jednorazowo za każdą jednostkę towaru – w momencie sprzedaży towaru

Cena wywoławcza

Kolekcja

0,50 dolara

0,01–9,99 USD

0,10 USD

10,00 USD - 49,99 USD

0,20 USD

50 dolarów lub więcej

0,40 dolara

*Ogłoszenia Oferta aktywna do odwołania to ogłoszenia o stałej cenie, które automatycznie odnawiają się raz na miesiąc kalendarzowy. Pobieramy opłatę za wystawienie przedmiotu oraz odpowiednią opłatę za optymalizację aukcji (jeśli dotyczy), gdy wystawiasz przedmiot po raz pierwszy i za każdym razem, gdy Twoja aukcja jest aktualizowana. Reklamy te wliczają się do liczby bezpłatnych reklam publikowanych co miesiąc. Wysokość opłat uzależniona jest od warunków obowiązujących w chwili zamieszczenia oraz aktualizacji ogłoszenia.

Opłaty reklamowe

Opłaty reklamowe to dodatkowe opłaty pobierane za reklamę produktu za pośrednictwem naszej Usługi reklamowej. Korzystając z ogłoszeń drobnych, wybierasz opłatę w wysokości 1-20% ostatecznej ceny sprzedaży przedmiotu (z wyłączeniem kosztów wysyłki i podatku obrotowego). Opłatę tę zapłacisz za każdy przedmiot sprzedany za pośrednictwem Twojej reklamy w ciągu 30 dni od kliknięcia przez kupującego linku do Twojej reklamy. Jeśli zmienisz procent, zostaniesz obciążony opłatą ustaloną w momencie kliknięcia przez klienta linku promocyjnego.

Opłaty za dodanie dodatkowych opcji reklamowych w formacie aukcyjnym

Oprócz wymienionych powyżej dodatkowych opcji reklam, format aukcji wykorzystuje również następujące opcje:

Opłaty za usługi dodatkowe

Mogą obowiązywać dodatkowe opłaty handlowe. Na przykład możesz zostać obciążony opłatami za etykiety wysyłkowe wydrukowane przez eBay, zwrotami pieniędzy wypłaconymi przez eBay kupującemu lub opłatami związanymi z programem eBay, w którym uczestniczysz, takim jak Globalny program wysyłkowy. W zależności od kwoty płatności i według uznania serwisu eBay opłaty te mogą zostać naliczone na Twoim koncie sprzedającego i przelane na Twoją automatyczną metodę płatności (jeśli ją skonfigurowałeś).

Przykłady naliczania opłat

Przykłady ogłoszeń w formacie aukcyjnym

Reklama w formacie aukcyjnym, przykład 1

Sprzedajesz prawie nową książkę w twardej oprawie i reklamujesz ją od 7 dni. Ustalasz cenę wywoławczą 2 dolary i koszt dostawy 3,50 dolara

Zwycięska oferta na książkę to 10,25 dolarów, więc łączna kwota sprzedaży wynosi 13,75 dolarów.

1,38 dolara czyli 10% z 13,75 USD.

Otrzymujesz 8,87 USD, co stanowi około 87% ceny sprzedaży.

Reklama w formacie aukcyjnym, przykład 2

Sprzedajesz używany smartfon najnowszego modelu i zamieściłeś ogłoszenie na okres 10 dni. Ustalasz cenę wywoławczą 199 dolarów, cena Kup teraz 400 dolarów i oferuj bezpłatną wysyłkę. W tym miesiącu wystawiłeś na sprzedaż ponad 50 przedmiotów.

Produkt zostaje natychmiast zakupiony po cenie Kup Teraz 400 dolarów. Ponieważ kupujący nie płaci za wysyłkę ani inne koszty, 400 dolarów stanowią całkowitą kwotę sprzedaży.

Opłata od ostatecznego kosztu towaru wynosi 40 dolarów czyli 10% z 400 dolarów.

Łączne opłaty za ten przedmiot:

Otrzymujesz 359,65 USD, co stanowi około 90% ceny sprzedaży, nie licząc kosztów wysyłki.

Reklama w formacie aukcyjnym, przykład 3

Sprzedajesz rzadki aparat fotograficzny w stylu vintage i zamieszczasz ogłoszenie od 5 dni. Ustalasz cenę wywoławczą 199 dolarów i zaoferuj szacunkowy koszt wysyłki. W tym miesiącu wystawiłeś na sprzedaż mniej niż 50 przedmiotów.

Ustawiasz następujące dodatkowe parametry reklamy:

Do wskazywania stanu aparatu służy funkcja Galeria Plus.

Aby wyświetlić reklamę większej liczbie potencjalnych nabywców, dodajesz funkcję Wyświetlaj w witrynach międzynarodowych.

Ustalasz cenę wywoławczą 400 dolarów.

Zwycięska oferta na aparat to 7800 dolarów. Koszt dostawy do kupującego wynosi 30 dolarów, więc łączna kwota sprzedaży wynosi 7830 dolarów.

Opłata od ostatecznego kosztu towaru wynosi 750 dolarów. (10% z 7830 USD równa się 783 USD, ale maksymalna opłata od końcowej wartości przedmiotu w przypadku sprzedaży na aukcji wynosi 750 USD).

Łączne opłaty za ten przedmiot:

Otrzymujesz 7018,90 USD, co stanowi około 90% ceny sprzedaży.

Przykład reklamy ze stałą ceną

Łączne opłaty za ten przedmiot:

Otrzymujesz 37,69 USD, co stanowi około 84% ceny sprzedaży.

Inne warunki

Opłaty za wystawienie oferty i dodatkowe opcje aukcji są pobierane od każdej aukcji utworzonej w momencie jej pierwszego lub ponownego opublikowania i nie podlegają zwrotowi. Wysokość opłat uzależniona jest od warunków obowiązujących w chwili zamieszczenia oraz aktualizacji ogłoszenia. Jeśli wybierzesz więcej niż jedną kategorię do umieszczenia reklamy, opłaty za wystawienie reklamy i dodatkowe opcje reklamy będą obowiązywać dla każdej kategorii.

Otrzymasz jeden zwrot opłaty za wystawienie za każdą aukcję, za którą zapłaciłeś opłatę za wystawienie, jeśli wystawiony przedmiot zostanie sprzedany (obowiązują wyjątki).

Niektóre opcje zaawansowane mogą nie być dostępne podczas korzystania z niektórych narzędzi i mogą nie pojawiać się podczas korzystania z niektórych witryn, usług, aplikacji lub narzędzi.

Uiszczanie opłat z tytułu sprzedaży nie daje Ci wyłącznych praw do korzystania ze stron internetowych serwisu eBay. Możemy, według własnego uznania i bez zgody sprzedawców lub wpłacania im jakichkolwiek pieniędzy, publikować aukcje stron trzecich (w tym łącza i wskazówki) oraz aukcje innych sprzedawców na dowolnych stronach internetowych serwisu eBay.

Po opublikowaniu reklama może pojawić się w wynikach wyszukiwania według kategorii lub słów kluczowych po pewnym czasie. Proces ten może potrwać do 24 godzin, dlatego nie możemy z całą pewnością zagwarantować okresu ważności ogłoszeń.

W zależności od przepisów podatkowych obowiązujących w Twoim kraju zamieszkania, oprócz opłat w serwisie eBay może obowiązywać również podatek od wartości dodanej (VAT), podatek od towarów i usług lub podobny podatek konsumpcyjny.

Wszystkie ceny podane są w dolarach amerykańskich.

Według przedstawicieli zagranicznych serwisów internetowych takie działania zmuszą sprzedawców do opuszczenia rynku rosyjskiego

Moskwa. 15 września. strona internetowa - Stowarzyszenie Internetowych Firm Handlu (AKIT), w skład którego wchodzą duzi rosyjscy sprzedawcy internetowi Yulmart, Ozon.ru, re:Store, KupiVIP, Lamoda, M.Video itp., poprosiło o wprowadzenie podatku dla swoich zagranicznych konkurentów, w tym AliExpress, Amazon i eBay, podała w piątek gazeta Kommersant.

Jak wynika z publikacji, AKIT opracował zmiany do Ordynacji podatkowej i ustawy „O informacjach”, które pozbawią zagraniczne strony internetowe przewagi konkurencyjnej w postaci zwolnienia z podatku VAT i ceł importowych przy sprzedaży towarów o wartości do 1 euro tysięcy i wadze do 31 kg. Rosyjscy sprzedawcy proponują wprowadzenie mechanizmu rejestracji VAT zagranicznych sklepów internetowych, podobnego do tzw. podatku Google, który wszedł w życie 1 stycznia 2017 roku. W jego ramach zagraniczne firmy sprzedające treści elektroniczne lub oprogramowanie za pośrednictwem Internetu w Rosji mają obowiązek zarejestrować się w urzędzie skarbowym i płacić 18% VAT na takich samych zasadach jak firmy rosyjskie.

Zgodnie ze zmianami proponuje się, aby podatek był naliczany metodą uproszczoną i wynosić będzie 15,25% ostatecznej ceny produktu. Jeżeli sprzedawca nie wywiąże się z obowiązku zapłaty podatku VAT, Federalna Służba Podatkowa zażąda od elektronicznej platformy handlowej zablokowania strony tego konkretnego sprzedawcy. Jeżeli to nie przyniesie skutku, urząd skarbowy złoży skargę do sądu i Roskomnadzoru, który po wydaniu przez sąd decyzji o ograniczeniu dostępu do stron, które nie działają, wyśle ​​do operatorów telekomunikacyjnych wniosek o ich zablokowanie.

Prezes Krajowego Stowarzyszenia Sprzedaży Na Odległość (w skład której wchodzą Pony Express, La Redoute, PickPoint, eBay itp.) Aleksander Iwanow uważa, że ​​rejestracja płacących sprzedawców w Federalnej Służbie Podatkowej będzie de facto niemożliwa. "Na przykład w Alibaba jest 3,6 miliona sprzedawców, w serwisie eBay ponad 1,5 miliona, to tylko dwa największe rynki, są też inne. Federalna Służba Podatkowa fizycznie nie będzie w stanie zapewnić takiej rejestracji" - uważa.

Jednocześnie rosyjski handel elektroniczny zajmuje około 0,7% świata, zauważył Iwanow. „Tylko spółki, dla których Rosja jest decydującym rynkiem, będą w stanie przełamać system na rzecz 0,7 proc., ale na świecie nie wiadomo nic o choćby jednej takiej spółce” – podsumował. Ponadto jego zdaniem próby pobrania podatku VAT od przesyłek zagranicznych we wszystkich bez wyjątku krajach świata są nieopłacalne, gdyż koszty operacyjne i administracyjne znacznie przewyższają pobierane kwoty.

Według Ilyi Kretova, dyrektora generalnego eBay w Rosji i na rynkach wschodzących w Europie, innowacja zaproponowana przez AKIT znacznie zmniejszy asortyment towarów dostarczanych do naszego kraju - sprzedawca w serwisie eBay po prostu zaznaczy pole, którego nie dostarcza do Rosji Federacja.

Według AKIT projekt nowelizacji jest obecnie przedmiotem dyskusji w rządzie, gdzie trwa proces przygotowania konkluzji.

Robiąc zakupy na europejskich platformach handlowych takich jak eBay i Amazon, zwrot podatku VAT od towarów nie jest już taki łatwy. Przyczyna leży w istocie samego podatku.

VAT (podatek od wartości dodanej) = MWSt (Mehrwertsteuer) (niemiecki) = VAT

VAT (VAT) to podatek, który mają obowiązek płacić wyłącznie przedsiębiorstwa (osoby prawne) w danym kraju. Na eBayu i Amazonie sprzedawcy najczęściej sprzedają jako osoby prywatne, nie płacą tego podatku, dlatego nie uwzględniają go w swoich towarach.

Jak naliczany jest podatek VAT i jak wpływa on na pracę osób fizycznych i prawnych w Europie.

Załóżmy, że sprzedawca kupuje produkt za 10 euro w jednym ze sklepów w Polsce. Z tego 8 euro to koszt samego produktu + 2 euro (25%) to podatek VAT, który jest przesyłany do państwa. Następnie sprzedawca decyduje się sprzedać ten produkt w serwisie eBay za 20 euro. Z tego 16 euro to koszt towaru + 4 euro VAT. Z tych 4 euro musi zapłacić państwu 4 euro minus 2, które już zapłacił w sklepie. Tak działa podatek VAT dla osób prawnych prowadzących działalność gospodarczą na terenie kraju.

Jeżeli osobą prawną jest eksporter, a towar został sprzedany za granicę, wówczas kupujący nie ma obowiązku płacenia polskich podatków. Sprzedawca informuje państwo, że towar wyjechał za granicę, a teraz państwo jest mu winne 2 euro, które zapłacił w sklepie jako podatek VAT. W ten sposób VAT jest zwracany w Polsce i podobnie VAT będzie zwracany np. w Niemczech.

Prywatni (osoby fizyczne) i bardzo mali przedsiębiorcy działający w uproszczonym systemie podatkowym nie płacą podatku VAT, ale nie mogą otrzymać zwrotu od państwa. Dlatego dla nich koszt produktu wynosi 10 euro, a jeśli zwrócą kupującemu 4 euro, ich zysk będzie prawie niewidoczny.

Skąd mam wiedzieć, czy sprzedawca może zwrócić podatek VAT od zakupu?

1) Sprawdzamy, w jaki sposób sprzedawca jest zarejestrowany w serwisie. Osoba prywatna nie będzie mogła zwrócić podatku VAT, bo go nie płaci. Firma (osoba prawna) może go zwrócić.

2) Sprzedawca zarejestrowany jako przedsiębiorca (osoba prawna) może prowadzić działalność w uproszczonym systemie podatkowym, tj. również nie płacą podatku VAT. W takim przypadku należy przed zakupem napisać do sprzedawcy i wyjaśnić, czy może zwrócić podatek VAT i jakie dokumenty będą mu do tego potrzebne.

3) W przypadku wysłania zakupu na adres pośrednika, podatek VAT nie podlega zwrotowi.

4) Jeśli wygrasz przedmiot na aukcji, poproś sprzedawcę o zmianę faktury w celu wykluczenia podatku przed dokonaniem płatności. Prawdopodobieństwo pozytywnej odpowiedzi jest niskie, ale warto spróbować.

Sprawdź, czy na stronie produktu jest podany podatek VAT. Jeśli tak, możesz go zwrócić. Nie – najprawdopodobniej niemożliwe.

Jak działa zwrot podatku VAT w Moskwie z punktu widzenia kupującego?

Wielu sprzedawców twierdzi, że eBay/Amazon nie pozwala na transakcje wolne od podatku VAT i prosi kupujących o przesłanie numeru VAT i adresu VAT, aby móc przeprowadzić transakcję wolną od VAT poza eBay/Amazon. Numer VAT i adres VAT to dane firmy będącej podatnikiem w Europie, których oczywiście rosyjscy nabywcy nie posiadają.

Jeżeli sprzedawca jest gotowy zwrócić podatek VAT, ale odmawia jego odliczenia na eBay/Amazon, warto sprawdzić u sprzedawcy, czy posiada sklep internetowy, w którym VAT jest bezproblemowo zwolniony. W takim przypadku wielu sprzedawców radzi kupować tam, a nie w ich sklepie eBay/Amazon.

Jeśli nie chcesz podejmować ryzyka, istnieje kilka sposobów na wyłączenie podatku VAT z kosztów towarów w serwisie eBay/Amazon:

Wprowadź rabat na tę kwotę do faktury;
dokonaj częściowego zwrotu środków bezpośrednio na kartę lub poprzez PayPal.

Umów się ze sprzedawcą, która opcja będzie dla Was obojga i cieszcie się zakupami!