แฟคตอริ่งคืออะไร? บริษัทแฟคตอริ่งคืออะไรและทำงานอย่างไร? แฟคตอริ่งทางการเงินคืออะไร

สวัสดี! วันนี้เราจะพูดถึงว่าแฟคตอริ่งคืออะไร ซัพพลายเออร์ของสินค้า (และบางครั้งบริการ) มักต้องเผชิญกับทางเลือก: ทำงานเกี่ยวกับการชำระเงินล่วงหน้าหรือให้การชำระเงินเลื่อนออกไป? ในสถานการณ์แรก คุณอาจสูญเสียลูกค้าบางราย ในกรณีที่สอง คุณอาจสูญเสียเงินทุนเพื่อใช้ในกิจกรรมปัจจุบัน การแยกตัวประกอบจะช่วยให้คุณรักษาค่าเฉลี่ยสีทองได้ เราจะพูดถึงมันในบทความนี้!

แนวคิดการแยกตัวประกอบ

แฟคตอริ่งคืออะไร?

แฟคตอริ่ง- นี่คือการจัดหาเงินทุนกับการโอนสิทธิเรียกร้องทางการเงิน

พูดง่ายๆ ก็คือ แฟคตอริ่งสามารถอธิบายได้ว่าเป็นสินเชื่อการค้ารูปแบบหนึ่ง เมื่อสิทธิในหนี้ของลูกหนี้ถูกโอนไปยังบุคคลที่สาม (ในกรณีนี้คือปัจจัย) ดังนั้นซัพพลายเออร์ของสินค้าหรือบริการจะได้รับการชำระเงินจากปัจจัยเร็วกว่าที่ตกลงไว้ในสัญญาการจัดหากับผู้ซื้อ

คำนี้มาจากภาษาอังกฤษซึ่งคำว่า "การแยกตัวประกอบ" ในสถานการณ์นี้แปลว่า "การไกล่เกลี่ย".
ทั้งบริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะทางและแผนกแฟคตอริ่งของธนาคาร (ซึ่งพบมากที่สุดในรัสเซีย) สามารถทำหน้าที่เป็นปัจจัยได้

สาระสำคัญของการแยกตัวประกอบสะท้อนให้เห็นในหน้าที่ของมัน:

• จัดหาเงินทุนให้กับซัพพลายเออร์ เพิ่มเงินทุนหมุนเวียนอย่างเร่งด่วน
• ฟังก์ชั่นการจัดการกล่าวอีกนัยหนึ่ง – การติดตามหนี้
• นอกจากนี้ หากจำเป็น ให้ทำประกันความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงิน

• ดาวน์โหลดข้อตกลงแฟคตอริ่งเพื่อวัตถุประสงค์ในการรับรองการปฏิบัติตามภาระผูกพัน
• ดาวน์โหลดข้อตกลงแฟคตอริ่งเมื่อจัดหาเงินทุนสำหรับข้อกำหนดที่มีอยู่
• ดาวน์โหลดข้อตกลงแฟคตอริ่งสำหรับการจัดหาเงินทุนข้อกำหนดในอนาคต

โครงการแฟคตอริ่ง

แฟคตอริ่งเกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของสามฝ่ายเสมอ:

1. ปัจจัย (บริษัทแฟคตอริ่งหรือแผนกธนาคาร);
2. ผู้จัดหาสินค้า (ลูกค้า เจ้าหนี้);
3. ผู้ซื้อ (ลูกหนี้);

รูปแบบแฟคตอริ่งที่พบบ่อยที่สุดสามารถสรุปได้หลายขั้นตอน:

• ซัพพลายเออร์จัดส่งสินค้าหลังจากตกลงกับผู้ซื้อเกี่ยวกับการชำระเงินเลื่อนเวลา (จากหนึ่งสัปดาห์ถึงสี่เดือน)
• ซัพพลายเออร์เข้าทำข้อตกลงกับบริษัทแฟคตอริ่งและโอนใบแจ้งหนี้ไปให้
• ปัจจัยทางการเงินตามใบแจ้งหนี้ที่ให้ไว้ ซัพพลายเออร์จะได้รับการชำระเงิน โดยปกติปัจจัยจะจ่ายประมาณ 90% ของต้นทุนทั้งหมดทันที ส่วนที่เหลืออีก 10% จะชำระหลังจากที่ผู้ซื้อได้รับและตรวจสอบสินค้า แน่นอนว่าบริษัทแฟคตอริ่งจะคิดค่าคอมมิชชั่นสำหรับบริการที่ระบุไว้ในสัญญา
• ผู้ซื้อชำระค่าสินค้าให้กับปัจจัย

ขั้นตอนการแยกตัวประกอบ

1. งานเบื้องต้น - ก่อนที่จะสรุปสัญญา จะมีการประเมินและวิเคราะห์ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าและความสามารถทางการเงินของเขา ซัพพลายเออร์จะต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ซื้อ เงื่อนไขการจัดส่ง การชำระเงิน และกรณีการละเมิดสัญญาหากเคยเกิดขึ้นในอดีต
2. การจัดทำเอกสาร- จะต้องระบุสิ่งต่อไปนี้ในข้อตกลงสำหรับการให้บริการแฟคตอริ่ง:

• เรื่องของข้อตกลง;
• สิทธิและหน้าที่ของผู้เข้าร่วม
• ขั้นตอนการจัดหาเงินทุน
• วงเงิน;
• ขั้นตอนและเงื่อนไขการโอนสิทธิหนี้ให้กับปัจจัย
• ราคาบริการปัจจัย ขั้นตอนการคำนวณ
• หากจำเป็นให้ประกันการละเมิดภาระผูกพันของลูกหนี้
• ระยะเวลาของสัญญาตลอดจนเงื่อนไขอื่นๆ

1. การควบคุมธุรกรรมแฟคตอริ่ง:

• ผู้เข้าร่วมทุกคนปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตนหรือไม่ (ในกรณีที่มีการละเมิดจะมีการเรียกร้องสิทธิ)
• สินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เป็นเอกสารของบริษัทแฟคตอริ่งหรือไม่
• การประเมินลูกค้า (ซัพพลายเออร์) หรือลูกหนี้ (ผู้ซื้อ) ควรมีการเปลี่ยนแปลงหรือไม่?

แฟคตอริ่งจำเป็นเมื่อใด?

ความจำเป็นในการแยกตัวประกอบมีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับการเติบโตของการค้าโลก เมื่อระยะเวลาที่ยาวนานขึ้นเริ่มปรากฏขึ้นหลังจากการจัดส่งสินค้าและก่อนการชำระเงิน

ความจำเป็นในการแฟคตอริ่งอาจเกิดขึ้นได้ในสถานการณ์เหตุสุดวิสัย

กรณีหลักที่ผู้ประกอบการหันไปใช้สามารถสรุปได้ดังนี้:

1. หากคุณต้องการเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนอย่างเร่งด่วน และจากการแยกตัวประกอบจะมีราคาถูกกว่าการกู้ยืมระยะสั้น บ่อยครั้งเหตุผลนี้เกี่ยวข้องกับธุรกิจขนาดเล็กซึ่งมีสินเชื่อที่เข้าถึงได้และให้ผลกำไรน้อยมากในรัสเซียยุคใหม่
2. เมื่อต้องการดึงดูดผู้ซื้อ จำเป็นต้องจัดเตรียมเงื่อนไขการชำระเงินที่สะดวกให้เขา
3. เพื่อทำงานร่วมกับลูกค้าใหม่ที่ไม่มั่นคงในการชำระเงิน
4. เมื่อส่งมอบจากองค์กรขนาดเล็กไปจนถึงองค์กรยักษ์ใหญ่ เนื่องจากองค์กรหลังมักจะทำงานตามแผนการที่ไม่ยืดหยุ่นและมีเงื่อนไขการชำระเงินที่ไม่เปลี่ยนแปลง

ไม่มีบริการแฟคตอริ่ง:

1. บริษัทที่มีลูกค้าจำนวนมากและมีหนี้สินหมุนเวียน
2. ผู้ผลิตสินค้าเฉพาะทาง
3. บริษัท ที่ไม่ได้ออกใบแจ้งหนี้ทันที แต่หลังจากเสร็จสิ้นงานบางอย่างแล้ว
4. บริษัทที่ทำงานร่วมกับผู้รับเหมาช่วง
5. ซัพพลายเออร์ที่ให้บริการหลังการขาย

นอกจากนี้ ควรสังเกตว่าไม่สามารถแยกตัวประกอบได้ที่เกี่ยวข้องกับ:

1. การตั้งถิ่นฐานระหว่างสาขาขององค์กร
2. ภาระหนี้ของบุคคล
3. องค์กรงบประมาณ

แฟคตอริ่งหรือสินเชื่อ

ประเภทของแฟคตอริ่ง

แฟคตอริ่งมีหลายประเภท สิ่งสำคัญ:

1. ตามข้อมูล:

• เปิด (ผู้ซื้อทราบเกี่ยวกับข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และปัจจัยและชำระเงินให้กับฝ่ายหลัง)
• ปิด (ผู้ซื้อไม่ทราบเกี่ยวกับการมีอยู่ของบริษัทแฟคตอริ่งในการทำธุรกรรม เขาชำระค่าสินค้าให้กับซัพพลายเออร์และฝ่ายหลังได้ชำระปัจจัยแล้ว)

1. โดยการกระจายความเสี่ยง:

• การแยกตัวประกอบกับการขอความช่วยเหลือ (ใช้ไม่บ่อยนักก็หมายความว่าปัจจัยส่งคืนใบแจ้งหนี้ที่ยังไม่ได้ชำระให้กับซัพพลายเออร์และเรียกร้องให้ชำระคืนเงินกู้หากลูกหนี้ละเมิดสัญญา)
• โดยไม่มีการไล่เบี้ย (บริษัทแฟคตอริ่งยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดและครอบคลุมทุกอย่าง แม้แต่ค่าใช้จ่ายทางกฎหมายของลูกค้าที่เกิดจากการทวงถามหนี้)

1. เมื่อมีหนี้เกิดขึ้น:

• จริง (ข้อตกลงแฟคตอริ่งได้ข้อสรุปหลังจากเริ่มภาระหนี้)
• โดยยินยอม (กำหนดภาระหนี้ล่วงหน้า)

1. ตามถิ่นที่อยู่ของผู้เข้าร่วม:

• ในประเทศ (ผู้เข้าร่วมทั้งหมดอยู่ในประเทศเดียวกัน);
• ภายนอก (หรือที่เรียกว่าแฟคตอริ่งระหว่างประเทศ)

1. ตามจำนวนปัจจัย:

• โดยตรง (ปัจจัยหนึ่งเกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม);
• ร่วมกัน (สองปัจจัย)

1. ตามขอบเขตการให้บริการ:

• กว้าง (ธรรมดา) - นอกเหนือจากการจัดหาเงินทุนและการติดตามหนี้แล้ว บริษัท แฟคตอริ่งยังให้บริการด้านบัญชี การประกันภัย และการบริการลูกค้าอื่น ๆ
• แคบ (จำกัด ) - รายการบริการ จำกัด อยู่ที่ฟังก์ชันพื้นฐาน

1. ตามประเภทของการไหลของเอกสาร:

• อิเล็กทรอนิกส์ (EDI แฟคตอริ่ง) - การใช้การจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์
• แบบดั้งเดิม.

ข้อดีและข้อเสียของแฟคตอริ่ง

ข้อดีของการแยกตัวประกอบ:

1. ไม่ต้องใช้การฝากเงิน
2. ข้อกำหนดอ่อนสำหรับความสามารถในการละลายของซัพพลายเออร์
3. การเร่งความเร็วและการรับประกันกระแสเงินสดอย่างต่อเนื่อง การใช้เงินทุนตามวัตถุประสงค์เกิดขึ้นเต็มจำนวน (เมื่อใช้สินเชื่อในบัญชี บริษัท จะต้องมียอดคงเหลือคงที่เสมอ)
4. บริษัทแฟคตอริ่งเป็นผู้ดำเนินการจัดเก็บหนี้ของลูกค้า
5. ข้อสรุปของข้อตกลงแฟคตอริ่งถือได้ว่าเป็นการประกันการไม่ชำระเงินหรือการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนในธุรกรรมระหว่างประเทศ
6. ส่วนลดซึ่งจ่ายตั้งแต่วินาทีที่สินค้าถูกจัดส่ง หากไม่มีการแยกตัวประกอบ สถานการณ์อาจเป็นไปได้ที่ภาระภาษีสำหรับสินค้าจะเกิดขึ้นก่อนที่ซัพพลายเออร์จะได้รับเงินจากผู้ซื้อ
7. การจัดหาเงินทุนผ่านแฟคตอริ่งไม่ถือเป็นเงินกู้ จึงไม่ส่งผลกระทบต่องบดุลของบริษัท
8. ดึงดูดลูกค้าด้วยกำหนดการชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการที่ยืดหยุ่น

ข้อเสียของแฟคตอริ่งเมื่อเทียบกับการให้กู้ยืม:

1. ค่าใช้จ่ายสูง - ค่าคอมมิชชั่นแฟคตอริ่งในรัสเซียสามารถสูงถึง 10% ของหนี้ของผู้ซื้อหรือสูงถึง 30% ต่อปี
2. ด้วยจังหวะการชำระเงินที่รวดเร็วและราบรื่น การแยกตัวประกอบจึงไม่มีประโยชน์
3. จำเป็นต้องให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับผู้ซื้อ
4. ในทางปฏิบัติ ปัจจุบันแฟคตอริ่งใช้ได้กับการจัดส่งที่ชำระโดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้น

วิธีการเลือกบริษัทแฟคตอริ่ง

เมื่อเลือกบริษัทที่ให้บริการทางการเงินภายใต้โครงการแฟคตอริ่ง คุณควรพิจารณา:

1. เพื่อแก้ไขปัญหาใดที่คุณต้องการบริการแฟคตอริ่ง? หากคุณต้องการปัจจัยในการทำงานระยะยาวกับวัสดุที่มีปัญหา อย่าละทิ้งปัจจัยขนาดใหญ่และผ่านการพิสูจน์แล้วด้วยบริการที่หลากหลาย สำหรับสถานการณ์ที่เกิดขึ้นเพียงครั้งเดียว ตัวเลือกที่พอประมาณจะเหมาะสมกว่า
2. ตรวจสอบรีวิวอยู่เสมอ ในยุคอินเตอร์เน็ตนี้คงไม่ใช่เรื่องยาก เลือกการประเมินตามวัตถุประสงค์ของลูกค้าที่ผ่านมา และเลือกปัจจัยที่เหมาะสมกับคุณ
3. เปรียบเทียบต้นทุนการให้บริการ ปัจจัยใดบ้างที่ต้องเสียค่าคอมมิชชั่นสำหรับการบริการ? ผู้ซื้อชำระเงินล่าช้ามีค่าธรรมเนียมหรือไม่?
4. ความสามารถในการใช้อินเทอร์เน็ตเพื่อแลกเปลี่ยนเอกสารและลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ช่วยเร่งกระบวนการได้อย่างมาก

10 อันดับธนาคารที่ให้บริการแฟคตอริ่ง

มีธนาคารหลายแห่งที่ให้บริการแฟคตอริ่ง นี่เป็นเพียงสิ่งหลัก:

1. สเบอร์แบงก์
2. อัลฟ่า แบงค์
3. วีทีบี 24
4. แก๊ซพรอมแบงก์
5. เครดิตธนาคารยุโรป
6. ธพว
7. ธนาคาร บริษัท เนชั่นแนล แฟคตอริ่ง (NFC)
8. ธนาคาร "การฟื้นฟู"
9. พรอมสเวียซแบงก์
10. ธนาคารโอทีพี

จะเลือกธนาคารไหนก็ขึ้นอยู่กับคุณ! หากคุณมีประสบการณ์ทำงานกับธนาคารใด ๆ เรากำลังรอคำติชมของคุณในความคิดเห็น!

คู่สัญญาใช้แฟคตอริ่งในการทำธุรกรรมสำหรับการจัดหา (การซื้อและการขาย) สินค้าในกรณีที่ผู้ซื้อกำหนดเงื่อนไข หากต้องการทราบว่าการแยกตัวประกอบคืออะไรในคำง่ายๆ มาดูคำแปลกัน แปลจากภาษาอังกฤษคำว่า "แฟคตอริ่ง" แปลว่า "การไกล่เกลี่ย" ธุรกรรมดังกล่าวได้รับการควบคุมโดย Art 824–832 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย นี่คือบริการทางการเงินจากธนาคารหรือบริษัทการค้าไปยังนิติบุคคล ธนาคารชำระค่าสินค้าให้ซัพพลายเออร์แล้วเก็บหนี้จากผู้ซื้อ การส่งมอบสินค้าภายใต้ข้อตกลงแฟคตอริ่งพร้อมการชำระเงินรอตัดบัญชีทำให้ซัพพลายเออร์ไม่ต้องเปลี่ยนเงินทุนจากการหมุนเวียนเป็นเวลานาน

กล่าวง่ายๆ ก็คือ แฟคตอริ่งเป็นวิธีการหนึ่งในการคืนเงินทุนหมุนเวียนของซัพพลายเออร์อย่างรวดเร็วโดยใช้เงินทุนของธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่งในธุรกรรมการซื้อและการขาย ด้วยแฟคตอริ่งผู้ขายจะส่งสินค้าให้กับผู้ซื้อตามเงื่อนไขการชำระเงินที่เลื่อนออกไป

ลูกหนี้ (ลูกหนี้) คือผู้รับสินค้าซึ่งท้ายที่สุดมีภาระผูกพันในการชำระค่าสินค้าให้กับตัวแทนทางการเงิน (ปัจจัย) สาระสำคัญของการทำธุรกรรมนี้คือปัจจัยที่จัดหาเงินทุนให้กับซัพพลายเออร์ซึ่งยกสิทธิ์ในการเรียกร้องทางการเงินจากผู้ซื้อโดยมีระยะเวลาสั้น ๆ ในการคืนทุน ธนาคารหรือบริษัทพาณิชย์ที่ให้สินเชื่อแก่ซัพพลายเออร์จะได้รับค่าคอมมิชชั่นจากพวกเขาสำหรับการให้บริการและสิทธิ์ในการเรียกร้องหนี้จากผู้ซื้อ

บริการนี้คล้ายกับการให้ยืม แต่มีคุณสมบัติบางอย่าง โดยเฉพาะอย่างยิ่งการชำระเงินสามารถเลื่อนออกไปเป็นระยะเวลาตั้งแต่หลายวันถึงหกเดือน ในศิลปะ 824 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้แฟคตอริ่งเป็นข้อตกลงทางการเงินสำหรับการโอนสิทธิเรียกร้องทางการเงิน

ข้อกำหนดและคำจำกัดความต่อไปนี้ถูกใช้ในธุรกรรมการแยกตัวประกอบ:

1. Factor (ตัวกลาง ตัวแทนทางการเงิน) คือองค์กรที่มีทรัพยากรทางการเงินเพียงพอในการดำเนินงาน คุณไม่จำเป็นต้องได้รับใบอนุญาตในการให้บริการแฟคตอริ่ง องค์กรการค้าใด ๆ สามารถมีส่วนร่วมได้ (มาตรา 825 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) การแยกตัวประกอบในรัสเซียส่วนใหญ่ดำเนินการโดยธนาคาร แผนก สาขา หรือบริษัทพิเศษ
2. ผู้ให้กู้คือบริษัทที่จัดหางาน บริการ หรือสินค้าโดยมีการชำระเงินรอตัดบัญชี เขาโอนสิทธิ์ในการเรียกร้องการชำระเงินสำหรับการจัดหาให้กับตัวกลาง (ปัจจัย)
3. ลูกหนี้ (ลูกหนี้หรือผู้ซื้อ) คือองค์กรที่ได้รับผลิตภัณฑ์ (บริการ) โดยมีการเลื่อนการชำระเงินออกไปตามระยะเวลาที่ตกลงกัน
4. ข้อตกลงแฟคตอริ่งคือข้อตกลงระหว่างบุคคลที่สามที่ควบคุมธุรกรรม กำหนดสิทธิของคู่สัญญาในการทำธุรกรรม หน้าที่และความรับผิดชอบของพวกเขา
5. การดำเนินการแฟคตอริ่งคือการดำเนินการเพื่อให้บริการทางการเงิน ซึ่งรวมถึงการวิเคราะห์ความสามารถในการละลายของผู้ซื้อ การโอนใบแจ้งหนี้ไปยังปัจจัย และการโอนเงินไปยังซัพพลายเออร์
6. บริษัทแฟคตอริ่งเป็นนิติบุคคลที่ให้บริการเหล่านี้และได้รับค่าคอมมิชชั่นจากลูกค้า (ซัพพลายเออร์) พวกเขาจะต้องมีทรัพยากรเพียงพอที่จะทำเช่นนี้
7. บริการแฟคตอริ่ง - การจัดหาปัจจัยทางการเงินสำหรับการจัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อโดยเฉพาะการชดเชยต้นทุนทางการเงินของผู้ขายในจำนวน 70–90% ของต้นทุน สิ่งนี้ทำให้เขามีโอกาสที่จะทำข้อตกลงอื่น ๆ ตามเงื่อนไขที่คล้ายคลึงกันโดยไม่ต้องถอนเงินออกจากการหมุนเวียน

บัตรผ่อนชำระ “มโนธรรม”

วงเงิน:

300,000 ถู

ระยะเวลาผ่อนผัน:

365 วัน

จาก 10%

จาก 18 ถึง 70 ปี

การพิจารณา:

บริการ:

บัตรเครดิต Halva จาก Sovcombank

วงเงิน:

350,000 ถู

ระยะเวลาผ่อนผัน:

1,095 วัน

จาก 0%

จาก 25 ถึง 75 ปี

การพิจารณา:

บริการ:

บัตรผ่อนชำระสินเชื่อบ้าน Svoboda Bank

วงเงิน:

300,000 ถู

ระยะเวลาผ่อนผัน:

365 วัน

จาก 0%

จาก 18 ถึง 70 ปี

การพิจารณา:

บริการ:

เมื่อจำเป็น

บริษัทต่างๆ หันมาใช้บริการทางการเงินสำหรับธุรกรรมในสถานการณ์ฉุกเฉิน แต่ก็เป็นเรื่องยากที่จะโน้มน้าวใจเขา ความปลอดภัยของเงินทุนหมุนเวียนช่วยให้คุณเพิ่มผลกำไรของบริษัทและนำเงินที่ได้รับไปลงทุนสำหรับสินค้าที่กำลังพัฒนาทันทีและไม่ต้องชำระหนี้ที่เกิดขึ้นหลังการส่งมอบ

ในสหพันธรัฐรัสเซียบริการนี้เป็นที่ต้องการในกรณีต่อไปนี้:

1. เมื่อบริษัทวางแผนพัฒนาผ่านการร่วมมือกับพันธมิตรรายใหญ่โดยยอมรับข้อกำหนดของตน เพื่อดึงดูดพันธมิตรรายใหญ่ คุณควรจัดเตรียมเงื่อนไขการชำระเงินที่สะดวกให้เขา
2. ทำงานร่วมกับองค์กรใหม่ๆ ที่มีแนวโน้มดี แต่ไม่มั่นคงในแง่ของเงื่อนไขการชำระเงิน
3. การทำธุรกรรมระหว่าง SMEs และองค์กรขนาดใหญ่ที่มีความต้องการสูง
4. ทำธุรกรรมกับบริษัทที่มีเครือข่ายกว้างขวาง โดยทั่วไปแล้ว เครือข่ายค้าปลีกจะซื้อสินค้าเพื่อขาย และบริการดังกล่าวช่วยให้ซัพพลายเออร์ได้รับเงินทุนทันที และใช้พวกเขาเพื่อซื้อสินค้าชุดใหม่ และพัฒนาธุรกิจและการผลิต

จะไม่มีการให้บริการ:

• บริษัทที่มีลูกค้าจำนวนมากและมีหนี้สินหมุนเวียน
• องค์กรที่ผลิตผลิตภัณฑ์เฉพาะทาง
• บริษัท ที่แสดงใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระค่าวัสดุไม่ได้ทันที แต่ขึ้นอยู่กับผลงานจำนวนหนึ่ง
• องค์กรที่ว่าจ้างผู้รับเหมาช่วง
• องค์กรที่จำหน่ายผลิตภัณฑ์พร้อมบริการหลังการขาย

มันไม่ได้ใช้:

• ในการชำระหนี้ระหว่างองค์กรแม่และสาขา
• ในการทำธุรกรรมของบุคคลและองค์กรงบประมาณ

การใช้งานสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ส่วนใหญ่แล้ว องค์กรขนาดกลางและขนาดเล็กมักใช้แฟคตอริ่งที่ต้องการสร้างความร่วมมือกับลูกค้ารายใหญ่และพัฒนาธุรกิจของตน เหตุผลในการใช้โครงการทางการเงินดังกล่าวโดย SMEs อาจเป็นดังนี้:

1. ผู้ซื้อเป็นบริษัทขนาดใหญ่ที่มีเงื่อนไขที่เข้มงวดในการจัดหาเงินทุนพร้อมการชำระเงินรอการตัดบัญชี และซัพพลายเออร์คือภาคธุรกิจ SME
2. SMEs ในการทำธุรกรรมกับผู้ซื้อรายใหญ่จำเป็นต้องมีเงินทุนหมุนเวียนเมื่อสินเชื่อมีกำไรน้อย เมื่อจัดทำข้อตกลงแฟคตอริ่งธนาคารจะให้ความสำคัญกับผู้รับสินค้ามากกว่าซัพพลายเออร์
3. ซัพพลายเออร์พยายามที่จะเพิ่มความภักดีของผู้รับโดยให้โอกาสเขาชำระค่าสินค้าที่ส่งมอบในภายหลัง

มีการควบคุมข้อตกลงอย่างไร

เมื่อจัดหาเงินทุนสำหรับการจัดส่ง องค์กรการค้าหรือธนาคารจะติดตามกิจกรรมของผู้รับอย่างต่อเนื่อง พวกเขาวิเคราะห์ธุรกรรมและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของทั้งสองฝ่าย และยังตรวจสอบผู้ซื้อว่าปฏิบัติตามข้อกำหนดของตัวแทนทางการเงินหรือไม่ หากปัจจัยเห็นว่าการกระทำของผู้ซื้อเป็นสัญญาณของการล้มละลายที่กำลังจะเกิดขึ้นหรือการถอนสินทรัพย์โดยเจตนา เขาจะยกเลิกสัญญาและเรียกร้องให้ชำระหนี้ลูกหนี้ทันที

ตัวแทนทางการเงินยังติดตามซัพพลายเออร์ด้วย หากเขาหรือผู้รับละเมิดข้อกำหนดของสัญญา เขามีสิทธิ์ที่จะยื่นข้อเรียกร้องต่อพวกเขาแต่ละคน
ปัจจัยได้ทำข้อตกลงกับซัพพลายเออร์และผู้รับภายใต้ข้อตกลงนี้จะกลายเป็นลูกหนี้ของเขา

แฟคตอริ่งหรือสินเชื่อ

สินเชื่อและแฟคตอริ่งมีความเหมือนกันมาก แต่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างกัน

ชนิด

ขึ้นอยู่กับรูปแบบของการกระจายความเสี่ยง การแยกตัวประกอบอาจมีหรือไม่มีการไล่เบี้ยก็ได้

ด้วยการถดถอย

บริการการถดถอยเป็นที่นิยมมาก ซัพพลายเออร์จะได้รับประโยชน์อย่างเห็นได้ชัด เนื่องจากอย่างเป็นทางการแล้วคือการประกันในกรณีที่ผู้รับปฏิเสธหรือชำระเงินล่าช้าไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม บริการขอความช่วยเหลือระบุว่าปัจจัยมีสิทธิ์ในการส่งคืนใบแจ้งหนี้ทั้งหมดที่ผู้ซื้อยังไม่ได้ชำระให้กับซัพพลายเออร์และเรียกร้องการคืนเงินที่ออกหากฝ่ายหลังฝ่าฝืนเงื่อนไขของสัญญาและไม่ชำระใบแจ้งหนี้

ไม่มีการไล่เบี้ย

บริการแบบไม่ขอความช่วยเหลือมักถูกใช้บ่อยขึ้น ในธุรกรรมเวอร์ชันนี้ ปัจจัย (บริษัทหรือธนาคาร) จะยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับการไม่ชำระเงินที่เป็นไปได้ และครอบคลุมต้นทุนทั้งหมดของลูกค้า รวมถึงการติดตามหนี้ตามกฎหมาย ความเสี่ยงที่เป็นไปได้ของการไม่ชำระเงินจะถูกรวมไว้ในราคาของบริการทันที ดังนั้นแฟคตอริ่งแบบไม่ขอความช่วยเหลือจึงมีราคาแพงกว่าแฟคตอริ่งแฟคตอริ่ง

รับประกันผู้ซื้อ

ด้วยบริการ "การรับประกันสำหรับผู้ซื้อ" ซัพพลายเออร์สามารถทำงานร่วมกับผู้ซื้อ โดยให้เงื่อนไขการชำระเงินพิเศษแก่พวกเขา เริ่มร่วมมือกับพันธมิตรใหม่ และเข้าสู่ภูมิภาคและตลาดใหม่ การรับประกันดำเนินการดังต่อไปนี้:

• ซัพพลายเออร์จะประสานงานกับผู้สมัครของผู้ซื้อด้วยปัจจัยและจัดส่งสินค้าไปยังบริษัทที่ได้รับอนุมัติ ถ่ายโอนข้อมูลเกี่ยวกับการส่งมอบไปยังปัจจัย
• ปัจจัยที่ออกการรับประกันให้กับซัพพลายเออร์สำหรับผู้ซื้อในจำนวน 90% ของปริมาณการจัดหา
• หากผู้ซื้อไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ได้รับซัพพลายเออร์จะส่งเอกสารต้นฉบับไปยังปัจจัยเพื่อยืนยันขนาดของข้อกำหนดสำหรับพวกเขา
• ปัจจัยจะจ่ายเงินประกันภายในไม่เกินสี่เดือน

การจัดซื้อ

เรียกว่าแฟคตอริ่งสำหรับผู้ซื้อ ผู้รับ (ไม่ใช่ซัพพลายเออร์) หันไปขอความช่วยเหลือจากธนาคารโดยมีเป้าหมายในการซื้อสินค้าโดยมีการชำระเงินเลื่อนออกไป สัญญานั้นเหมือนกัน: ระหว่างปัจจัยกับซัพพลายเออร์ แต่ความคิดริเริ่มมาจากผู้ซื้อ เขาจะต้องสนใจซัพพลายเออร์ในโครงการการชำระเงินที่เสนอ โดยทั่วไป การซื้อแฟคตอริ่งจะใช้ในสถานการณ์ที่ผู้ซื้อทราบล่วงหน้าว่าเขาจะขายสินค้าที่ซื้อให้ใคร สิ่งนี้เกิดขึ้นเช่นในเครือข่ายของตัวกลางการค้าส่ง ในเวลาเดียวกัน ซัพพลายเออร์ไม่มีความเสี่ยง และเขาตกลงตามเงื่อนไขของธุรกรรมดังกล่าว

การซื้อแฟคตอริ่งใช้ในกรณีต่อไปนี้:

• การจัดหาสินค้าพิเศษ (แบรนด์ สินค้าราคาแพง) หรือผลิตภัณฑ์ตามฤดูกาล
• ซัพพลายเออร์พร้อมที่จะให้เครดิตการจัดหา แต่เงื่อนไขของซัพพลายเออร์นั้นด้อยกว่าค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร
• ผู้ซื้อทำงานร่วมกับซัพพลายเออร์หลายราย (เช่น เขาเป็นซูเปอร์มาร์เก็ตที่มีผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างกันมากมาย) ปัจจัยนี้ช่วยลดต้นทุนในการจัดการเสบียงในกรณีนี้

ระหว่างประเทศ

ขึ้นอยู่กับคู่สัญญาในการทำธุรกรรม แฟคตอริ่งอาจเป็นระหว่างประเทศหรือในประเทศก็ได้ ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมระหว่างประเทศคือผู้อยู่อาศัยในประเทศต่างๆ ข้อตกลงแฟคตอริ่งระหว่างประเทศมีการสรุปเป็นระยะเวลานาน และซัพพลายเออร์มักจะโอนไปยังลูกหนี้ของผู้รับเต็มจำนวนหรือหนี้ของลูกค้าทั้งหมดในประเทศเดียว

ปิดแล้วเปิดครับ

ตามรูปแบบการแจ้งฝ่ายต่าง ๆ แฟคตอริ่งแบ่งออกเป็นแบบปิดและแบบเปิด ในกรณีของบริการแบบเปิด ผู้ซื้อรู้ว่าซัพพลายเออร์ได้สรุปข้อตกลงกับแฟคเตอร์แล้ว และเขาชำระเงินให้กับแฟคเตอร์แล้ว ด้วยตัวเลือกที่ปิด ผู้รับสินค้าจะไม่ทราบว่าซัพพลายเออร์ได้ทำข้อตกลงกับตัวแทนทางการเงิน เขาจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์สำหรับสินค้า และซัพพลายเออร์ก็จ่ายปัจจัยเอง

ความแตกต่างระหว่างแฟคตอริ่งและการกำหนดและการ forfaiting คืออะไร?

ในการจัดหาการจัดหาทางการเงิน คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายใช้การให้กู้ยืม การแยกตัวประกอบ การริบ และการโอนสิทธิ ความแตกต่างระหว่างการให้กู้ยืมและการแยกตัวประกอบได้อธิบายไว้ข้างต้น

แฟคตอริ่งใช้ในการขายสินค้าตามเงื่อนไขการชำระเงินรอตัดบัญชี ผู้ซื้อชำระเงินบางส่วน (สูงสุด 90%) ทันที แล้วโอนส่วนที่เหลือในภายหลัง บุคคลที่สามของการทำธุรกรรมเป็นปัจจัย โดยปกติสัญญาจะสรุปได้เป็นระยะเวลาไม่เกินหนึ่งปี หากธุรกรรมไม่เกิดขึ้น ปัจจัยมีสิทธิ์เรียกร้องเงินคืนหรือใช้ประกัน (ถ้ามี)

เสียสติ

ในการละเลยบุคคลที่สามจะซื้อภาระผูกพันของผู้ซื้อต่อผู้ขายทันที ซัพพลายเออร์จะได้รับเงินทั้งหมดในคราวเดียว และผู้เสียเงินสามารถขายสิทธิเรียกร้องของเขาให้กับผู้อื่นได้ ระยะเวลาการ forfaiting อาจนานหลายปี ผู้ขอสินเชื่อรับภาระผูกพันและความเสี่ยงทั้งหมดของลูกหนี้ภายใต้การทำธุรกรรม

ความแตกต่างระหว่างการริบและแฟคตอริ่งมีดังนี้:

• ระยะเวลาที่ถูกต้องของการริบอาจใช้เวลาหลายปี และการแยกตัวประกอบจะต้องไม่เกินหนึ่งปี
• ผู้ forfaiter เมื่อเปรียบเทียบกับปัจจัยแล้ว จะถือว่ามีภาระผูกพันและความเสี่ยงในปริมาณที่มากกว่า
• วิธีการชำระเงิน ปัจจัยแรกจะจ่ายบางส่วนให้ซัพพลายเออร์ก่อน จากนั้นจึงชำระหนี้ที่เหลือ และผู้ขอสินเชื่อจะชำระเงินทั้งหมดด้วยการชำระครั้งเดียว
• ธุรกรรม Forfaiting สามารถขายต่อได้ แต่ธุรกรรมการแยกตัวประกอบไม่สามารถทำได้

เซสชั่น

การมอบหมายคือการโอนสิทธิ์ที่ได้รับค่าตอบแทนจากบริษัทหนึ่งไปยังอีกบริษัทหนึ่ง ในระหว่างการโอนจะมีการร่างข้อตกลงสำหรับการโอนสิทธิในการเรียกร้องการคืนหนี้แก่ผู้รับโอนจากผู้โอน ในการจัดหาเงินทุนสำหรับการทำธุรกรรมภายใต้ข้อตกลงการโอน (การซื้อหนี้) จำเป็นต้องมีหลักฐานเอกสารของภาระผูกพันเริ่มแรกทั้งหมด Assignment ช่วยให้บริษัทมีโอกาสได้รับเงินทุนอย่างรวดเร็วและลงทุนในธุรกรรมอื่นๆ กำจัดหนี้ที่ค้างอยู่ พัฒนาธุรกิจที่ประสบความสำเร็จมากขึ้น และเพิ่มสภาพคล่อง

เรามาพิจารณาบริการธนาคารประเภทต่างๆ กันต่อไป การแยกตัวประกอบคืออะไร- ปัจจุบัน บริการแฟคตอริ่งในรัสเซีย ยูเครน และประเทศอื่น ๆ ในพื้นที่หลังโซเวียตยังไม่แพร่หลายเท่ากับในต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม มีบริการเหล่านี้และมีอุปสงค์และอุปทานที่แน่นอน หลังจากอ่านบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้ว่าแฟคตอริ่งคืออะไร ใครให้บริการแฟคตอริ่ง รูปแบบ (ประเภท) ของแฟคตอริ่งที่มีอยู่ อะไรคือความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแฟคตอริ่งและเครดิต ฯลฯ ฉันหวังว่านี่จะน่าสนใจและให้ความรู้

แฟคตอริ่งคืออะไร?

แฟคตอริ่งคือการโอนสิทธิในลูกหนี้ให้กับบุคคลที่สามซึ่งเป็นหนึ่งในรูปแบบสินเชื่อการค้า บริการแฟคตอริ่งมักถูกใช้โดยองค์กรการค้าที่ต้องการเงินทุนหมุนเวียนอย่างต่อเนื่อง และพวกเขาไม่สามารถรอนานเพื่อให้ลูกหนี้ชำระเงินได้ พูดง่ายๆ ก็คือ การซื้อแฟคตอริ่งนั่นเอง

คำว่าแฟคตอริ่งนั้นยืมมาจากภาษาอังกฤษ (แฟคตอริ่ง) และแปลว่า "การไกล่เกลี่ย" (ปัจจัย - ตัวกลางตัวแทนการขาย) การบริการแฟคตอริ่งส่วนใหญ่มักให้บริการโดยธนาคารขนาดใหญ่ แต่บางครั้งก็ให้บริการโดยบริษัทแฟคตอริ่งที่เชี่ยวชาญด้วย - ปัจจัย

ผู้ก่อตั้งแฟคตอริ่งถือเป็นประเทศสหรัฐอเมริกาซึ่งปรากฏเมื่อปลายศตวรรษที่ 19 ในรัสเซียและ CIS แฟคตอริ่งประเภทแรกเริ่มปรากฏให้เห็นเพียง 100 ปีต่อมา - ในตอนท้ายของศตวรรษที่ 20

เงื่อนไขการแยกตัวประกอบ

โดยทั่วไปแล้ว บริการแฟคตอริ่งจะมีให้เมื่อระยะเวลาการชำระหนี้ของลูกหนี้ไม่เกินหกเดือน และยิ่งช่วงเวลานี้สั้นลง จำนวนค่าคอมมิชชั่นที่เรียกเก็บสำหรับบริการก็จะยิ่งน้อยลงเท่านั้น

ขนาดของค่าคอมมิชชันสำหรับบริการแฟคตอริ่งในประเทศที่พัฒนาแล้วเป็นเพียงเศษเสี้ยวของเปอร์เซ็นต์ แต่ในรัสเซียและ CIS ยังคงสูงมาก โดยสามารถสูงถึง 15-25% ของจำนวนหนี้ อย่างไรก็ตาม ในบางสถานการณ์ ซัพพลายเออร์ยินดีจ่ายค่าคอมมิชชั่นจำนวนมหาศาลเช่นนี้ เพราะมันจะให้ผลกำไรสำหรับพวกเขามากกว่าการรอการประนีประนอม เช่น หลายเดือน

ธนาคารและบริษัทแฟคตอริ่งให้บริการแฟคตอริ่ง แน่นอนว่าไม่ใช่สำหรับทุกคน พวกเขาวิเคราะห์ความสามารถในการละลายและการหมุนเวียนของผู้ซื้อ โดยหลักการแล้ว ทั้งซัพพลายเออร์และผู้ซื้อควรได้รับการบริการจากธนาคารเดียวกัน ซึ่งธุรกรรมแฟคตอริ่งจะสิ้นสุดลง

การแยกตัวประกอบด้าน

มี 3 ฝ่ายที่เกี่ยวข้องในธุรกรรมแฟคตอริ่งใดๆ:

1. ซัพพลายเออร์ (เจ้าหนี้)– บริษัทที่ขายสินค้าหรือบริการบางอย่างโดยมีการชำระเงินรอการตัดบัญชี โดยให้เครดิตทางการค้า
2. ผู้ซื้อ (ลูกหนี้)– บริษัทที่ซื้อสินค้าหรือบริการจากซัพพลายเออร์โดยมีการชำระเงินเลื่อนออกไป
3. ปัจจัย– ธนาคารหรือบริษัททางการเงินที่ให้บริการแฟคตอริ่ง

ตัวอย่างการแยกตัวประกอบ

ลองดูว่าธุรกรรมแฟคตอริ่งดำเนินการอย่างไรโดยใช้ตัวอย่าง

สมมติว่าผู้ผลิตหรือซัพพลายเออร์ขายส่งขายสินค้าชุดหนึ่งให้กับผู้ซื้อโดยมีการชำระเงินเลื่อนออกไปหรือชำระเงินบางส่วน (โดยการชำระเงินล่วงหน้าบางส่วน) จากนั้นซัพพลายเออร์จะหันไปหาปัจจัยและทำข้อตกลงแฟคตอริ่งกับเขา (ข้อตกลงสำหรับการโอนสิทธิเรียกร้องทางการเงิน) ปัจจัยจะจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ทันทีตามจำนวนเงินที่ผู้ซื้อเป็นหนี้เขาและซัพพลายเออร์จะจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้เขาสำหรับสิ่งนี้ ถัดไป ผู้ซื้อจะชำระธุรกรรมไม่ใช่กับซัพพลายเออร์ แต่ชำระด้วยปัจจัย

ประเภทของแฟคตอริ่ง

พิจารณาประเภทหรือรูปแบบของแฟคตอริ่งที่พบบ่อยที่สุด ประการแรกจะแตกต่างกันไปตามระดับความเสี่ยงที่คู่สัญญาในการทำธุรกรรมเกิดขึ้น

การแยกตัวประกอบกับการไล่เบี้ย– แฟคตอริ่งประเภทหนึ่ง ซึ่งหมายความว่าหากลูกหนี้ไม่ชำระเงินให้กับบริษัทแฟคตอริ่ง เจ้าหนี้จะต้องชำระเงิน

การแยกตัวประกอบโดยไม่มีการไล่เบี้ย– รูปแบบหนึ่งของแฟคตอริ่งที่ปัจจัยนั้นต้องรับความเสี่ยงทั้งหมด: หากลูกหนี้ไม่จ่ายเงินให้เขา เขาจะสูญเสียจำนวนเงินที่จ่ายให้กับเจ้าหนี้ไป

เปิดแฟคตอริ่ง– ประเภทของแฟคตอริ่งที่ลูกหนี้ได้รับแจ้งว่าได้รับมอบหมายหนี้แล้ว

แฟคตอริ่งปิด– ประเภทของแฟคตอริ่งที่ไม่ได้หมายความถึงการแจ้งเตือนของลูกหนี้เกี่ยวกับการโอนหนี้ (ธนาคารจะเปลี่ยนเส้นทางการชำระเงินของธุรกรรมโดยอัตโนมัติในภายหลัง)

แฟคตอริ่งจริง– รูปแบบหนึ่งของแฟคตอริ่งที่กำหนดภาระหนี้ที่มีอยู่

แฟคตอริ่งโดยความยินยอม- รูปแบบหนึ่งของการแยกตัวประกอบซึ่งมีการกำหนดหนี้ในอนาคตที่ยังไม่เกิดขึ้นล่วงหน้า (เช่นผู้ขายต้องการ "ประกันตัวเอง" ด้วยวิธีนี้)

แฟคตอริ่งในประเทศ– แฟคตอริ่งประเภทหนึ่งที่ลูกหนี้และเจ้าหนี้อยู่ในประเทศเดียวกัน

แฟคตอริ่งภายนอกหรือระหว่างประเทศ– ประเภทของแฟคตอริ่งที่ผู้ซื้อและซัพพลายเออร์เป็นผู้อาศัยอยู่ในประเทศต่างๆ

ความแตกต่างระหว่างแฟคตอริ่งและสินเชื่อ

ลองดูความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแฟคตอริ่งและเครดิต

1. กำหนดเวลาตามกฎแล้วบริการแฟคตอริ่งนั้นมีให้ในระยะเวลาสั้น ๆ (เช่นเป็นเวลาหลายวัน) การให้กู้ยืมในช่วงเวลาดังกล่าวไม่ได้รับการพิจารณาด้วยซ้ำ โดยทั่วไปแล้วแฟคตอริ่งระยะยาว (เป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่า) นั้นเป็นไปไม่ได้
2. ความปลอดภัย.ในกรณีส่วนใหญ่ การให้กู้ยืมแก่ธุรกิจจะออกโดยมีหลักประกัน ในขณะที่การให้บริการแฟคตอริ่งไม่มีหลักประกัน
3. เป้าหมายโดยปกติจะออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุน ในขณะที่บริการแฟคตอริ่งมักจะเป็นการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมปัจจุบัน ในเรื่องนี้แฟคตอริ่งก็เหมือนกับเงินเบิกเกินบัญชี
4. ผลรวมเมื่อให้ยืมผู้กู้จะได้รับวงเงินกู้เต็มจำนวนและเมื่อแยกตัวประกอบส่วนหนึ่งจะหักค่าคอมมิชชั่น บ่อยครั้งที่ปัจจัยดังกล่าวจะค่อยๆ จ่ายหนี้ตามจำนวนหนี้ให้แก่เจ้าหนี้เป็นบางส่วน และบางส่วนตกลงกันหลังจากที่ลูกหนี้ชำระเงินให้เขาแล้วเท่านั้น
5. เอกสารประกอบบริการแฟคตอริ่งต้องใช้ชุดเอกสารที่เล็กกว่าบริการให้ยืมมาก สำหรับลูกค้าที่เชื่อถือได้ นี่เป็นเพียงข้อตกลงในการจัดส่ง ใบกำกับสินค้า และใบส่งมอบสินค้าเท่านั้น
6. คู่สัญญาในการทำธุรกรรมเมื่อได้รับเงินกู้แล้ว หนี้จะได้รับการชำระคืนโดยฝ่ายเดียวกับที่เอาเงินกู้ออกไป และด้วยการแยกตัวประกอบ - บุคคลที่สาม

ข้อดีและข้อเสียของแฟคตอริ่ง

โดยสรุปแล้ว เรามาดูข้อดีและข้อเสียของแฟคตอริ่งกันดีกว่า ข้อได้เปรียบหลักคือโอกาสในการรับเงินสำหรับสินค้าที่จัดส่งทันทีโดยขายเป็นงวด (มีคนยินดีซื้อเป็นงวดมากขึ้นเสมอ) ด้วยเหตุนี้การหมุนเวียนเงินทุนจึงเพิ่มขึ้นอย่างมาก ซึ่งช่วยให้บริษัทพัฒนาได้เร็วขึ้น เพิ่มมูลค่าการซื้อขาย และรับผลกำไรมากขึ้น เมื่อใช้บริการแฟคตอริ่ง ซัพพลายเออร์สามารถวางแผนกระแสการเงินได้อย่างชัดเจน และไม่ขึ้นอยู่กับปัญหาทางการเงินของผู้ซื้อ

บริการแฟคตอริ่งช่วยขจัดความเสี่ยงหลายประการสำหรับซัพพลายเออร์: ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน (หากเป็นแฟคตอริ่งระหว่างประเทศ) ความเสี่ยงด้านเครดิต (ความเสี่ยงที่ผู้ซื้อจะไม่จ่ายหากเป็นแฟคตอริ่งที่ไม่มีการขอความช่วยเหลือ) ความเสี่ยงของการสูญเสียสภาพคล่อง ฯลฯ

อย่างไรก็ตาม แฟคตอริ่งมีข้อเสียเปรียบที่สำคัญอย่างหนึ่งนั่นคือราคาซึ่งน่าเสียดายที่ในเงื่อนไขของเรายังคงค่อนข้างสูง ดังนั้นซัพพลายเออร์มีสิทธิ์เลือก: ใช้บริการแฟคตอริ่งและชำระราคาดังกล่าวให้พวกเขาหรือไม่ใช้บริการ แต่จะทำให้กระแสการเงินช้าลง

ข้อดีและข้อเสียของแฟคตอริ่งต้องคำนวณในแต่ละกรณี สำหรับแต่ละธุรกรรมเฉพาะ และต้องตัดสินใจว่าจะใช้บริการดังกล่าวหรือไม่

ฉันพยายามอธิบายด้วยคำพูดง่ายๆ ว่าแฟคตอริ่งคืออะไร มีประเภทใดบ้าง และเหตุใดจึงน่าสนใจ ตอนนี้คุณได้ขยายความรู้ทางการเงินของคุณด้วยความเข้าใจในบริการทางธนาคารอื่น ๆ แล้ว

ไปที่ ให้ความรู้ตัวเอง เรียนรู้วิธีใช้อย่างมีประสิทธิภาพและเพิ่มการเงินส่วนบุคคลของคุณ แล้วพบกันอีก!

คุณมีบริษัทขนาดเล็ก และคุณชนะการประกวดราคาเพื่อจัดหาสินค้าให้กับบริษัทขนาดใหญ่ มีสิ่งหนึ่งที่ "แต่" - สัญญาถูกสร้างขึ้นในลักษณะที่คุณจะได้รับเงินอย่างดีที่สุดภายในสามเดือน จะรักษาเงินทุนหมุนเวียน จ่ายเงินเดือน จ่ายค่าซื้อเองตลอดได้อย่างไร? คุณสามารถลองกู้ยืมเงินได้ แต่มักจะง่ายกว่าและให้ผลกำไรมากกว่าหากหันไปใช้แฟคตอริ่งเพื่อชดเชยช่องว่างเงินสด แฟคตอริ่งคืออะไรใครให้บริการนี้โครงร่างคืออะไรและอาจมีข้อผิดพลาดอะไรบ้าง - เราจะพูดถึงในบทความนี้

วิธีที่น่าเชื่อถือที่สุดในการจัดหาสินค้าหรือบริการคือการชำระเงินล่วงหน้า แต่วิธีนี้ไม่ได้ผลเสมอไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากบริษัทดำเนินกิจการใน "ตลาดของผู้ซื้อ" - ในพื้นที่ที่ผู้ซื้อกำหนดเงื่อนไขการจัดส่ง เนื่องจากความหนาแน่นสูงของภาคธุรกิจและภาครัฐในระบบเศรษฐกิจ ธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดกลางเกือบทั้งหมดที่ต้องการสร้างรายได้อย่างจริงจังจึงต้องจัดการกับโครงการที่คล้ายกัน บริษัทส่วนใหญ่มักโต้ตอบกันตามเงื่อนไขการชำระเงินที่เลื่อนออกไป

แฟคตอริ่ง (จากปัจจัยภาษาอังกฤษ - ตัวกลางตัวแทนการขาย) เป็นวิธีหนึ่งในการคืนทุนหมุนเวียนของซัพพลายเออร์โดยการดึงดูดกองทุนบุคคลที่สาม ธนาคารให้เงินแก่ซัพพลายเออร์เพื่อเป็นการตอบแทนที่จะได้รับสิทธิในการเรียกร้องหนี้จากผู้ซื้อบวกกับค่าตอบแทนในการให้บริการแฟคตอริ่ง ที่จริงแล้ว นี่คือการให้กู้ยืมเพื่อการค้าประเภทหนึ่งที่มีลักษณะเป็นของตัวเอง ซึ่งจะกล่าวถึงด้านล่าง ระยะเวลาการผ่อนชำระสูงสุดในกรณีส่วนใหญ่คือ 180 วัน

วิดีโอ: การแยกตัวประกอบคืออะไร

ประวัติความเป็นมาของการแยกตัวประกอบมีมาตั้งแต่สมัยโบราณ และในรูปแบบสมัยใหม่ได้ถูกนำมาใช้ในศตวรรษที่ 17-18 พร้อมกับการพัฒนาของการค้าโลก เมื่อความต้องการเกิดขึ้นในช่วงเวลาระหว่างการขนส่งสินค้าและการชำระเงิน

ในประเทศรัสเซียหลังยุคโซเวียต แฟคตอริ่งได้รับการพัฒนาในช่วงต้นทศวรรษ 2000 เมื่อบริษัทต่างๆ ที่ฟื้นตัวจากวิกฤตต้องการการประกันในรูปแบบของกองทุนบุคคลที่สามที่ถูกดึงดูดให้เป็นเงินทุนหมุนเวียนสำหรับธุรกรรมขนาดใหญ่ อย่างไรก็ตาม จนถึงขณะนี้ มีการทำธุรกรรมในภาคการค้าเพียงไม่ถึง 1% เท่านั้น (ไม่นับการธนาคาร) ดำเนินการโดยใช้แฟคตอริ่ง ในฝั่งตะวันตก ตัวเลขนี้ในบางกลุ่มสูงถึง 15% สาเหตุของความแตกต่างนี้คือตลาดรัสเซียมีความผันผวนสูงในกลุ่มผลิตภัณฑ์ส่วนใหญ่ เช่นเดียวกับนโยบายที่ระมัดระวังของธนาคาร ซึ่งพบว่าการให้สินเชื่อโดยมีหลักประกันง่ายกว่าการตรวจสอบความสามารถในการละลายของผู้ซื้อผลิตภัณฑ์ใดผลิตภัณฑ์หนึ่งโดยเฉพาะ

ในกฎหมายธุรกรรมแฟคตอริ่งเรียกว่า "การจัดหาเงินทุนเพื่อเรียกร้องสิทธิทางการเงิน" และควบคุมโดยมาตรา 824 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

คำศัพท์เฉพาะทาง

เมื่อคุณศึกษาบทความนี้ คุณจะเจอคำศัพท์ต่อไปนี้:

• ปัจจัยหรือตัวแทนทางการเงินคนกลาง- องค์กรที่จัดการกองทุน การสรุปข้อตกลงในการโอนสิทธิในการเรียกร้องทางการเงินได้รับการยกเว้นจากการอนุญาต กฎหมายแนะนำข้อ จำกัด เกี่ยวกับสถานะของวิสาหกิจเท่านั้น - จะต้องเป็นนิติบุคคลที่ดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์ (มาตรา 825 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นตัวกลางอาจเป็นสถาบันสินเชื่อ (ธนาคาร องค์กรไมโครไฟแนนซ์) หรือองค์กรใดๆ ก็ได้ โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรหรือองค์ประกอบของผู้ก่อตั้ง ในรัสเซีย การดำเนินการแฟคตอริ่งส่วนใหญ่ดำเนินการโดยธนาคารหรือบริษัทสาขาเฉพาะทางและสาขาที่สร้างขึ้นโดยพวกเขา
• ลูกค้า, เจ้าหนี้- ผู้ขายที่ได้ปล่อยสินค้า (งานบริการ) โดยมีการเลื่อนการชำระเงินและโอนสิทธิในการเรียกร้องหนี้ให้กับปัจจัย
• ผู้ซื้อ, ลูกหนี้, ลูกหนี้- บริษัท ที่มีการจัดส่งผลิตภัณฑ์ (สินค้า) หรืองาน (บริการ) โดยมีเงื่อนไขการชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์เหล่านั้นหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่ง
• ผู้ให้บริการ– คู่สัญญาของเจ้าหนี้จัดหาวัสดุ (สินค้า) หรือการปฏิบัติงานให้กับเขา
• บริษัทแฟคตอริ่งเป็นบริษัทที่ให้บริการแฟคตอริ่ง
• ข้อตกลงแฟคตอริ่ง– เอกสารที่ร่างขึ้นตามกฎหมายซึ่งควบคุมความสัมพันธ์ระหว่างทั้งสองฝ่ายในธุรกรรมแฟคตอริ่ง อธิบายสิทธิและภาระผูกพัน และความรับผิดในกรณีที่มีการละเมิดภาระผูกพัน
• การดำเนินการแฟคตอริ่ง– สิ่งเหล่านี้เป็นการกระทำที่มุ่งให้บริการแฟคตอริ่งเอง การดำเนินงานได้แก่ กระบวนการวิเคราะห์ สถานะทางการเงินของผู้ซื้อ ความสามารถในการชำระหนี้ การโอนใบแจ้งหนี้ การโอนเงินไปยังฝ่ายที่เกี่ยวข้องในการทำธุรกรรม ฯลฯ
• บริการแฟคตอริ่ง- เป็นชุดของมาตรการเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรมแฟคตอริ่งในส่วนของปัจจัย (ธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่ง) ซึ่งรวมถึงการรับรองค่าใช้จ่ายทางการเงินของผู้ขาย (ลูกค้า) เป็นหลักในจำนวน 70% ถึง 90% ของการทำธุรกรรม จำนวนเงินซึ่งทำให้ผู้ขายสามารถทำธุรกรรมกับบริษัทอื่นตามเงื่อนไขการผ่อนชำระโดยไม่มีช่องว่างเงินสด
• บริษัทแฟคตอริ่ง– เหล่านี้เป็นนิติบุคคลที่ให้บริการแฟคตอริ่ง มีทรัพยากรที่จำเป็นในการทำธุรกรรมและเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นจากผู้ขาย (ลูกค้า) สำหรับสิ่งนี้

จำเป็นต้องแฟคตอริ่งเมื่อใด?

ผู้ประกอบการมักจะพยายามหันไปใช้แฟคตอริ่งเช่นเดียวกับเงินกู้ปกติในกรณีเหตุสุดวิสัย อย่างไรก็ตาม นี่เป็นช่วงเวลาที่ยากที่สุดในการเจรจากับธนาคาร ภายใต้สภาวะปกติ แฟคตอริ่งได้รับความนิยมมากที่สุดในกรณีต่อไปนี้:

• ซัพพลายเออร์เป็นองค์กรขนาดเล็กหรือขนาดกลาง ผู้ซื้อเป็นบริษัทขนาดใหญ่ที่มีรูปแบบการชำระเงินรอการตัดบัญชีที่เข้มงวดสำหรับสินค้าที่จัดส่ง
• ความจำเป็นสำหรับองค์กรขนาดเล็กหรือขนาดกลางในการเติมเต็มเงินทุนหมุนเวียน การให้กู้ยืมแก่บริษัทดังกล่าวไม่ได้รับเงื่อนไขที่ดีที่สุด ดังนั้นการแยกตัวประกอบจึงมักจะกลายเป็นตัวเลือกที่สมเหตุสมผลมากกว่า: ธนาคารจะดึงความสนใจไปที่ผู้ซื้อมากกว่าผู้ขาย
• ความจำเป็นในการให้การชำระเงินรอการตัดบัญชีแก่ผู้ซื้อและด้วยเหตุนี้จึงเพิ่มความภักดีของเขา

ในเงื่อนไขของรัสเซีย บริการแฟคตอริ่งได้รับความนิยมเป็นพิเศษเมื่อบริษัทวางแผนที่จะพัฒนาโดยการร่วมมือกับบริษัทขนาดใหญ่ตามเงื่อนไข ในกรณีนี้ การจัดหาเงินทุนหมุนเวียนช่วยให้คุณสร้างผลกำไรสูงสุดจากธุรกรรมได้ พูดง่ายๆ ก็คือ หลังจากได้รับการชำระเงินสำหรับการส่งมอบแล้ว เงินจะถูกนำไปลงทุนในการพัฒนา ไม่ใช่เพื่อชำระหนี้ที่เกิดขึ้นระหว่างรอการชำระเงิน

แฟคตอริ่งยังเกี่ยวข้องกับบริษัทที่ทำงานกับร้านค้าในเครือด้วย โดยการโอนสินค้าไปยังเครือข่ายการจัดจำหน่าย ซัพพลายเออร์ไม่รอจนกว่าจะขาย แต่จัดการกำไรทันที มุ่งไปที่การซื้อสินค้าใหม่ การพัฒนาการผลิต หรือวิธีการกระตุ้นธุรกิจอื่น ๆ

ใครบ้างที่เกี่ยวข้องกับแฟคตอริ่ง?

แฟคตอริ่งเป็นธุรกรรมของบุคคลที่สาม มีฝ่ายที่เกี่ยวข้องดังต่อไปนี้:

1 ซัพพลายเออร์ (ลูกค้า ผู้ขาย) เป็นนิติบุคคลที่จัดหาสินค้าหรือให้บริการตามเงื่อนไขการชำระเงินที่เลื่อนออกไป

2 ผู้ซื้อ (ลูกหนี้) เป็นนิติบุคคลที่ซื้อสินค้าหรือบริการโดยใช้เกณฑ์การชำระเงินรอการตัดบัญชี

ปัจจัย 3 – บุคคลสำคัญในการทำธุรกรรม ส่วนใหญ่แล้วนี่คือธนาคารหรือบริษัทเฉพาะทางที่ให้เงินทุนแก่ซัพพลายเออร์ในจำนวนสูงถึง 90% ของต้นทุนของสินค้าที่จัดหาหรือบริการที่ให้และรับค่าคอมมิชชั่นสำหรับสิ่งนี้ หลังจากการสรุปสัญญาสิทธิในการเรียกเก็บเงินจากผู้ซื้อจะส่งผ่านไปยังปัจจัย

ธุรกรรมแฟคตอริ่งสามารถแบ่งออกได้หลายสาเหตุ

เกี่ยวกับการแบ่งปันความเสี่ยง:

• การแยกตัวประกอบกับการไล่เบี้ย(แฟคตอริ่งถดถอย) คือเมื่อธนาคาร (บริษัทแฟคตอริ่ง) ไม่ได้รับความเสี่ยงที่ผู้ซื้อไม่ปฏิบัติตามสัญญา หากท้ายที่สุดไม่ชำระปัจจัยสำหรับสินค้าที่ได้รับ เอกสารธุรกรรมจะถูกส่งกลับไปยังผู้ขาย ซึ่งจะชดเชยเงินที่ใช้ไปให้กับธนาคารจนเต็มจำนวน จากนั้นจึงรวบรวมหนี้จากผู้ซื้อสำหรับสินค้าที่โอน แฟคตอริ่งประเภทนี้หาได้ยาก เนื่องจากผู้ขายไม่ได้ผลกำไรและใช้เฉพาะในสถานการณ์ที่สิ้นหวังเท่านั้น
• การแยกตัวประกอบโดยไม่มีการไล่เบี้ย– ธนาคารยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดในการทำธุรกรรม เมื่อชำระเงินให้ซัพพลายเออร์ตามข้อตกลงแฟคตอริ่งแล้ว ธนาคารจะเรียกเก็บเงินจากผู้ซื้อเองในกรณีที่เกิดความล่าช้า ชำระค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย และรับผิดชอบค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ตามระดับของข้อมูลผู้ซื้อ:

• เปิดแฟคตอริ่ง- นี่คือเมื่อผู้ขายแจ้งให้ผู้ซื้อทราบว่าได้โอนสิทธิ์ในการเรียกร้องการชำระเงินตามธุรกรรมการซื้อและขายไปยังแฟคเตอร์แล้ว และผู้ซื้อจะต้องชำระเงินให้กับบริษัทแฟคตอริ่ง
• แฟคตอริ่งปิด– ผู้ซื้อไม่ได้รับแจ้งเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สามในการทำธุรกรรม เขาจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ จากนั้นเขาก็โอนเงินไปที่แฟคเตอร์

ตามความรับผิดชอบทางภาษีของคู่สัญญาในการทำธุรกรรม:

• แฟคตอริ่งในประเทศ– ผู้ขาย ผู้ซื้อ และปัจจัยเป็นผู้เสียภาษีในประเทศเดียวกัน
• แฟคตอริ่งภายนอก (ระหว่างประเทศ)– หนึ่งในฝ่ายในการทำธุรกรรมเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐอื่น

เมื่อเกิดภาระผูกพันของผู้ซื้อ:

• แฟคตอริ่งจริง– สัญญาระหว่างผู้ขายและปัจจัยจะสรุปได้หลังจากส่งมอบสินค้าให้กับผู้ซื้อแล้ว
• แฟคตอริ่งโดยความยินยอม– สัญญาระหว่างผู้ขายและปัจจัยจะสรุปก่อนการส่งมอบสินค้า หลังจากการสรุปสัญญาระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อ

ตามจำนวนปัจจัยที่เกี่ยวข้องในการทำธุรกรรม:

• แฟคตอริ่งโดยตรง– ปัจจัยหนึ่งมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม นี่เป็นโครงการที่พบบ่อยที่สุด
• แฟคตอริ่งร่วมกัน– มีปัจจัยสองประการที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม โดยปัจจัยหนึ่งทำหน้าที่ในนามของปัจจัยที่สอง สิ่งนี้เกิดขึ้นเมื่อธุรกรรมเป็นระหว่างประเทศ - ผู้ขายหรือผู้ซื้อเป็นผู้อาศัยอยู่ในรัฐอื่น บริษัทแฟคตอริ่งจากต่างประเทศว่าจ้างบริษัทในท้องถิ่นให้ดำเนินการในนามของบริษัท

ตามขอบเขตการบริการของบริษัทแฟคตอริ่ง:

• แฟคตอริ่งแคบ– ปัจจัยให้บริการพื้นฐานสำหรับธุรกรรมเดียวเท่านั้น: การตรวจสอบความสามารถในการละลายของผู้ซื้อ การจัดหาเงินทุน การให้คำปรึกษา
• แฟคตอริ่งแบบกว้าง (ทั่วไป)– ปัจจัยให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่สำหรับลูกหนี้ของลูกค้า รวมถึงการจัดเตรียมเอกสารทั้งหมด บริการด้านบัญชี การประกันภัย และการให้คำปรึกษาเพิ่มเติม

ตามประเภทของการไหลของเอกสารของธุรกรรม:

• แฟคตอริ่งแบบดั้งเดิม– การทำธุรกรรมโดยใช้การไหลของเอกสารกระดาษ
• แฟคตอริ่งอิเล็กทรอนิกส์ (EDI แฟคตอริ่ง)– ธุรกรรมดำเนินการโดยใช้การจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์โดยเฉพาะ

การทำธุรกรรมโดยใช้แฟคตอริ่งทำงานอย่างไร?

รูปแบบของธุรกรรมแฟคตอริ่งขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย สิ่งที่พบบ่อยที่สุดมีลักษณะดังนี้:

1 มีการสรุปข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อสำหรับการจัดหาสินค้าตามเงื่อนไขการชำระเงินรอตัดบัญชี

2 ผู้ขายและผู้ซื้อตกลงที่จะเกี่ยวข้องกับบุคคลที่สาม (บริษัทแฟคตอริ่งหรือธนาคาร) ในการทำธุรกรรม

3 มีการสรุปข้อตกลงระหว่างผู้ขายและบริษัทแฟคตอริ่ง การส่งมอบใบแจ้งหนี้ (หากสินค้าได้รับการส่งมอบแล้ว) หรือใบแจ้งหนี้ รวมถึงสำเนาของข้อตกลงระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อจะถูกโอนไป ในขั้นตอนนี้ ปัจจัยจะตรวจสอบสถานะทางการเงินของผู้ซื้อ ความสามารถในการละลาย วินัยทางการเงิน (การดำเนินการตามสัญญาดังกล่าว) รวมถึงสถานะของหนี้ - ความล่าช้าเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ สัญญาจะต้องกำหนดประเด็นต่อไปนี้:

• เรื่องของสัญญา
• สิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญา
• ขั้นตอนการทำธุรกรรมทางการเงิน
• วงเงิน;
• กลไกการโอนสิทธิลูกหนี้ให้กับแฟคเตอร์
• ต้นทุนบริการแฟคเตอร์ ขั้นตอนการชำระเงิน
• ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของสัญญา
• เงื่อนไขอื่นๆ (เช่น การประกันความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงิน)

4 ปัจจัยจะจ่ายมากถึง 90% ของต้นทุนสินค้า (ตามใบแจ้งหนี้) หากสินค้าถูกจัดส่งในบางกรณี - มากถึง 100% มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในขั้นตอนนี้

5 ชำระเงินโดยผู้ซื้อสำหรับสินค้าที่ได้รับ ผู้ซื้อโอนเงินไปยังบัญชีของปัจจัย ในแฟคตอริ่งแบบปิด เงินจะถูกโอนจากผู้ซื้อไปยังผู้ขาย จากนั้นจึงโอนจากผู้ขายไปยังแฟคเตอร์

ธุรกรรมแฟคตอริ่งมีการควบคุมอย่างไร?

ธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่งคอยติดตามกิจกรรมของลูกหนี้อย่างต่อเนื่องในระหว่างการทำธุรกรรม มีการวิเคราะห์ทั้งการปฏิบัติตามเงื่อนไขการทำธุรกรรมและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของปัจจัยของผู้ซื้อ หากมีการบันทึกข้อเท็จจริงของการถอนสินทรัพย์หรือมีสัญญาณปรากฏขึ้น ข้อตกลงแฟคตอริ่งอาจถูกยกเลิก และปัจจัยดังกล่าวจะต้องชำระหนี้ลูกหนี้ทันที

เช่นเดียวกับการละเมิดภาระผูกพันของคู่สัญญาในการทำธุรกรรม: ปัจจัยสามารถเรียกร้องทั้งต่อผู้ขายซึ่งธนาคารมีข้อตกลงโดยตรงเกี่ยวกับการให้บริการแฟคตอริ่งและต่อผู้ซื้อซึ่งเป็นผลมาจาก การทำธุรกรรมกลายเป็นลูกหนี้ของปัจจัย

นอกจากนี้ ลูกค้าและคู่ค้าด้านการจัดซื้อจะได้รับการประเมินใหม่อย่างต่อเนื่อง

ข้อดีและข้อเสียของแฟคตอริ่ง

คุณสามารถโทรหาธนาคารแรกที่คุณเจอหรือโฆษณาแรกที่คุณเห็น แต่ควรเลือกบริษัทแฟคตอริ่งตามเป้าหมายเฉพาะของธุรกิจของคุณจะดีกว่า อัลกอริธึมการเลือกอาจเป็นดังนี้:

1 พิจารณาว่าจำเป็นต้องมีการแยกตัวประกอบเพื่อวัตถุประสงค์ใด: สำหรับธุรกรรมครั้งเดียวหรือเพื่อให้บริการลูกหนี้ทั้งหมด ในกรณีแรก คุณสามารถเลือกแฟคตอริ่งแบบแคบได้ ในกรณีที่สอง คุณต้องมีปัจจัยที่ให้บริการที่หลากหลายและพร้อมที่จะทำงานกับสถานการณ์ที่ซับซ้อน ใช่จะมีราคาแพงกว่าแต่คุณจะไม่มีปัญหาเรื่องเงินทุนหมุนเวียน

2 เลือกระหว่างธนาคารและบริษัทแฟคตอริ่ง ตัวเลือกแรกจะสะดวกกว่าหากคุณมีมูลค่าการซื้อขายจำนวนมาก (เช่น Sberbank Factoring ทำงานในธุรกรรมที่มีมูลค่า 10 ล้านรูเบิล) และหากคุณวางแผนที่จะโอนไปยังปัจจัยการจัดการลูกหนี้ทั้งหมดสำหรับธุรกรรมจำนวนหนึ่ง แต่ต้องเตรียมตัวให้ดีว่าธนาคารจะตรวจสอบคุณและคู่สัญญาอย่างรอบคอบและพิถีพิถัน บริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะทางเป็นตัวเลือกที่สะดวกกว่าสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก โดยมักจะให้เงินเร็วกว่า แม้ว่าจะมีจำนวนเงินน้อยกว่าธนาคารก็ตาม อัตราภาษีในแต่ละกรณีจะถูกกำหนดแยกกัน ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลที่จะเปรียบเทียบกับธนาคารและบริษัทแฟคตอริ่ง

3 รวบรวมความคิดเห็นเกี่ยวกับปัจจัยนี้ แยกสิ่งที่ทำขึ้นเองอย่างชัดเจนเพื่อสร้างภาพที่มีวัตถุประสงค์

4 วิเคราะห์ต้นทุนการบริการของปัจจัยเปรียบเทียบกับต้นทุนเงินกู้ (หากคุณมีโอกาสดึงดูดกองทุนสินเชื่อ)

5 ค้นหาความเป็นไปได้ของการโต้ตอบออนไลน์กับบริษัทแฟคตอริ่งซึ่งจะช่วยลดเวลาการประมวลผลการชำระเงินได้อย่างมากและยังช่วยลดความจำเป็นในการไปที่ธนาคารอีกด้วย

ธนาคาร 5 อันดับแรกที่ให้บริการแฟคตอริ่ง

ในปี 2560 มูลค่าการซื้อขายของธุรกรรมแฟคตอริ่งในรัสเซียสูงถึง 2.35 ล้านล้านรูเบิล เงินจำนวนนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินทุนจากธนาคารของรัฐที่จัดสรรไว้เพื่อชดเชยช่องว่างเงินสดของสถาบันสินเชื่อที่ได้รับการฟื้นฟูโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย หากเราพูดถึงธนาคาร 5 อันดับแรกที่ให้บริการแฟคตอริ่งแก่ธุรกิจ "ปกติ" รายการจะมีลักษณะดังนี้*:

• VTB แฟคตอริ่ง
• Sberbank แฟคตอริ่ง
• อัลฟ่า แบงค์
• GPB แฟคตอริ่ง
• ธนาคารเซเทเลม
• GC “บริษัทแฟคตอริ่งแห่งชาติ”
• โรสแบงค์ แฟคตอริ่ง
• ธนาคารโซยุซ
• ไรฟไฟเซนแบงก์
• กลุ่ม Promsvyazbank

*ตามข้อมูลของสมาคมบริษัทแฟคตอริ่ง ประจำปี 2560

สวัสดีตอนบ่าย เอดูอาร์ด สเตมโบลสกี้อยู่กับคุณ ฉันทำงานเป็นนักการเงินในบริษัทในประเทศหลายแห่งมานานกว่าสิบปี วันนี้เราจะมาพูดถึงแฟคตอริ่ง

ประวัติทางวิชาชีพของฉันคือการเพิ่มประสิทธิภาพบัญชีลูกหนี้ การแยกตัวประกอบบ่อยครั้งมากทำให้ฉันสามารถหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดและทำให้กระแสเงินสดขององค์กรเป็นปกติ

ดังนั้น หากคุณต้องการป้องกันไม่ให้เงินของคุณ "ตกลง" กับคู่สัญญาในช่วงเวลาที่ไม่เหมาะสมที่สุด โปรดอ่านต่อ

1. การแยกตัวประกอบคืออะไร - ภาพรวมที่สมบูรณ์ของแนวคิดสำหรับผู้เริ่มต้น

ในแง่แคบ แฟคตอริ่งเป็นรูปแบบพิเศษของการให้กู้ยืมเพื่อการค้า แนวคิดที่กว้างขึ้นของแฟคตอริ่งมีดังนี้:

แฟคตอริ่ง- นี่คือการจัดหาเงินสด (การทำงาน) ที่ไม่มีหลักประกันให้กับซัพพลายเออร์เพื่อตอบสนองต่อการโอนสิทธิเรียกร้องทางการเงินให้กับผู้ซื้อ (เกิดขึ้นในเวลาที่จัดส่งสินค้าหรือการให้บริการ)

บริษัทแฟคตอริ่ง (แฟคเตอร์) จะกลายเป็นเจ้าของสิทธิเรียกร้องการชำระเงินรายใหม่ จุดสำคัญคือปัจจัยได้รับ "ลูกหนี้" ซึ่งไม่มีการบันทึกการละเมิดเงื่อนไขการชำระเงิน ไม่เช่นนั้นเขาจะเป็นนักสะสม และนี่คือทิศทางของกิจกรรมที่แตกต่างโดยพื้นฐาน!

การตีความแนวคิดเรื่องแฟคตอริ่งในวงกว้างยังรวมถึงกระบวนการประเมินและการประกันความเสี่ยงของการไม่ชำระเงิน ซึ่งขึ้นอยู่กับความน่าเชื่อถือของบริษัทจัดซื้อ

ประวัติความเป็นมาของแฟคตอริ่ง

ประวัติความเป็นมาของการแยกตัวประกอบมีมาตั้งแต่สมัยโบราณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสิ่งนี้เห็นได้จากที่มาของคำจากภาษาละติน ใบหน้า,แปลตรงตัวว่า “คนที่ทำ”

เหตุผลพื้นฐานสำหรับการก่อตัวของความจำเป็นในแฟคตอริ่งคือการพัฒนาของการค้าโลกซึ่งบ่งบอกถึงช่วงเวลาที่สำคัญระหว่างการจัดส่งสินค้าและการชำระเงิน

ในรัสเซีย การแยกตัวประกอบได้รับการพัฒนาเมื่อต้นทศวรรษ 2000 บริษัทที่เป็นปัจจัยหลักคือธนาคารในประเทศ ปัจจุบันมูลค่าการซื้อขายแฟคตอริ่งของรัสเซียไม่เกิน 0.5% ของ GDP (ในระบบเศรษฐกิจของประเทศตะวันตก ตัวเลขนี้อยู่ในช่วง 2% ถึง 20%)

2. เหตุใดจึงจำเป็นต้องมีการแยกตัวประกอบและข้อดีหลักของการแยกตัวประกอบคืออะไร

ข้างต้นนี้เราจึงได้รู้ว่า "การแยกตัวประกอบ" คืออะไร หากเรานิยามการแยกตัวประกอบด้วยคำง่ายๆ จะได้ดังนี้:

แฟคตอริ่ง- นี่คือการรับเงินจากซัพพลายเออร์จากปัจจัยภายในระยะเวลาที่สั้นกว่าที่กำหนดไว้ในสัญญาการจัดหาสินค้า

ส่วนใหญ่แล้วปัจจัยจะจ่ายประมาณ 90% ของต้นทุนสินค้าในคราวเดียว จำนวนเงินที่เหลือจะได้รับหลังจากที่ผู้ซื้อยืนยันการรับสินค้าและไม่มีการเรียกร้องใด ๆ หรือชำระเงิน

แน่นอนว่าเงื่อนไขของแฟคตอริ่งกำหนดให้ต้องชำระค่าบริการของแฟคเตอร์ (ในรูปของค่าคอมมิชชันบางส่วน)

ความจำเป็นสำหรับโครงการดังกล่าวอาจเกิดขึ้นในกรณีที่เกิดเหตุสุดวิสัย บ่อยครั้งที่การเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนอย่างรวดเร็วโดยใช้แผนการแฟคตอริ่งต่างๆ จะมีราคาถูกกว่าการใช้เงินกู้ระยะสั้น และในทางปฏิบัติภายในประเทศ การเข้าถึงกองทุนที่ยืมมาของวิสาหกิจขนาดเล็กเป็นเรื่องยากมาก

แต่สามารถรวมแฟคตอริ่งในแผนทางการเงินขององค์กรในตอนแรกได้หรือไม่? คำตอบคือใช่ บริษัทหลายแห่งถูกบังคับให้หันไปใช้แฟคตอริ่ง โดยทำงานใน "ตลาดของผู้ซื้อ"

การจ่ายเงินรอตัดบัญชีถือเป็นข้อได้เปรียบทางการแข่งขัน และการเพิ่มขึ้นของการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนทำได้โดยแฟคตอริ่ง

ในทางปฏิบัติภายในประเทศ แฟคตอริ่งมักพบเมื่อจัดเตรียมการจัดหาสินค้าและบริการจากบริษัทขนาดเล็กไปจนถึงบริษัทยักษ์ใหญ่

นิติบุคคลขนาดใหญ่มักแสดงความไม่ยืดหยุ่นในการทำงานตามสัญญา และพร้อมที่จะให้ความร่วมมือโดยใช้ข้อตกลงการจัดหา "เทมเพลต" บางอย่างเท่านั้น

แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะบรรลุการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระเงิน สิ่งนี้ถูกต่อต้านโดยระบบราชการของ บริษัท ยักษ์ใหญ่ซึ่งไม่ต้องการให้มีแบบอย่างของการเปลี่ยนแปลงแนวทางปฏิบัติที่จัดตั้งขึ้น